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金融行业托管部托管师基金托管操作手册

第1章基金托管业务概述

1.1基金托管业务的基本概念与范畴

基金托管业务是指由独立的、具有资格的托管人（通常为商业银行）依据法律法规及合同约定，对基金管理人的投资运作进行监督、保管基金资产及办理资金清算与证券交割的金融服务活动。这一范畴涵盖了基金资产的物理保管（存放于托管银行）、资金清算（中央对手方结算）、证券交割（买卖指令的指令与确认）以及会计核算与估值复核等全流程业务。

托管人的核心角色是“资产保管者”与“独立监督者”，其首要义务是确保基金资产的独立性与安全性，防止基金管理人挪用或混同资产，保障基金份额持有人的合法权益。业务范畴不仅包括