2025年金融行业审计部审计员审计结果报告手册.docxVIP

2025年金融行业审计部审计员审计结果报告手册

第1章审计项目概况与范围界定

1.1年度审计目标与总体策略

明确审计年度核心目标为全面核查2024年全行审计部审计员审计结果的合规性与有效性，重点评估审计底稿是否完整反映了审计过程，确保审计发现真实、准确、可追溯。确立“以底稿为中心”的总体策略，要求所有审计项目必须形成可复核的审计工作底稿，严禁仅凭口头结论或抽样记录作为最终审计证据，确保审计结论经得起时间检验。

设定“全覆盖”与“重要性原则”相结合的审计策略，对全行2024年所有审计员审计项目进行审计，对金额重大或性质特殊的领域实施重点审计，对一般性事项采用抽样审计。明确