2025年金融行业审计部审计主管审计流程规范手册.docxVIP

2025年金融行业审计部审计主管审计流程规范手册

第1章总则与职责界定

1.1审计工作基本原则与方针

坚持“全覆盖、零容忍”的审计导向，确保审计部对2025年全行所有分支机构及重要业务单元实施无死角穿透式检查，杜绝选择性审计，将风险防控关口前移至合同签署与资金支付环节。贯彻“重要性原则”与“风险导向”理念，依据《巴塞尔协议III》及我行《全面风险管理指引》，优先聚焦信贷资产质量、大额资金流向及反洗钱高风险领域，构建以数据模型驱动的风险预警机制。

遵循“独立客观、公正高效”的核心方针，严格实行“管业务必须管风险、管业务必须管审计”的双责制，确保审计结论经得起历史检验，维护