金融行业审计部审计经理内部审计工作手册.docx

金融行业审计部审计经理内部审计工作手册

第1章审计目标与范围界定

1.1审计总体目标与原则

审计的总体目标是运用科学的审计方法，对金融机构信贷资产、资金往来及内部控制流程进行独立、客观的评估，旨在发现并揭示管理漏洞与合规风险，从而为管理层提供高质量的决策依据，最终实现金融安全与经营效益的双重提升。在原则层面，审计工作必须坚守“独立性”底线，确保审计人员与业务部门无利益关联，保持客观公正的立场；同时遵循“重要性”原则，聚焦高风险领域，避免陷入琐碎细节而忽略系统性缺陷；还需贯彻“职业怀疑”精神，对管理层提供的陈述保持审慎态度，不盲目轻信。

针对信贷资产审计，核心目标是全面评估贷款审批