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会计实操全流程

日常每日固定流程

1、收单整理

收齐发票、报销单、银行回单、出入库单、工资表、收据等原始单据，按收入、成本、费用、银行、现金分好类，按日期排好序。

2、单据审核

（1）发票抬头、税号、品名、金额、税率无误；

（2）报销单签字齐全、业务真实；

（3）采购发票配入库单/合同，费用发票配明细附件。

3、财务软件做记账凭证

逐笔录入：写清摘要、选对会计科目、借贷金额相等；

同类小额业务可合并做一张凭证，银行流水每笔都要对应做凭证。

4、凭证自查审核

核对科目有没有用错、金额有无录错，确认无误做凭证审核。

5、现金+银行日常对账

（1）现金：日清月结，账面余额和实际库存现金对上；

（2）银行：下载网银回单、流水，逐笔跟账务核对，有未达账项做好登记备注。

二、月末必做全套流程（落地版）

1、月末计提、摊销、结转固定分录

（1）计提固定资产折旧

（2）摊销房租、物业费、长期待摊费用

（3）计提当月工资、社保、公积金

（4）计提附加税、印花税等相关税费

2、凭证过账

所有日常凭证、月末计提凭证全部做完后，软件一键凭证过账，登记总账、明细账。

3、多层对账（关键落地步骤）

（1）账证核对：明细账?记账凭证?原始单据