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企业常见税务合规问题及税务合规自查清单

1、发票不合规

虚开发票、白条入账、发票品名与实际业务不符、滞留发票。

2、收入隐匿不报

私户收款、无票收入不申报、往来款长期挂账隐瞒营收。

3、成本费用虚增

虚报工资、差旅费、服务费，费用比例远超行业正常水平。

4、个税社保漏洞

工资拆分避税、社保人数与个税人数不一致、劳务报酬未代扣个税。

5、进销项不匹配

进货品类、数量、金额和销售端对不上，进销严重脱节。

6、账务往来异常

股东长期大额借款不归还、关联企业无偿拆借资金。

7、申报错报漏报

税种漏申报、逾期申报、税负率忽高忽低偏离行业均值。

8、资产处置涉税遗漏

变卖固定资产、库存报废、分红未正常完税。

9、优惠政策乱用

不符合条件强行享受减税、免税、小微企业优惠。

10、合同业务涉税不清

合同条款未约定税费承担，业务实质与开票类目矛盾。

税务合规自查清单（企业通用完整版）

适用场景：企业日常财税自查、月度/季度风控排查、年度税务汇算自检、应对税务稽查预自查

自查说明：本清单汇总企业高频税务合规风险点，覆盖发票、收入、成本、个税社保、账务、申报、优惠政策等全模块，可直接对照逐项排查、记录问题、整改闭环。

一、发票管理合规自查（最高发风险）：

发票是税务稽查核心重点，也是企业最易出现违规、被处罚的板块，需