税务事项说明 【申报数据差异】.docxVIP

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XX商贸有限公司

2026年2月增值税申报差异情况说明

致：国家税务总局XX区税务局税源管理二科

我司统一社会信用代码：XXX，主营日用百货批发。贵局反馈我司2026年2月增值税申报不含税销售额126万元，账面开票收入118万元，存在8万元差额。

经自查：差额为当月一笔预收货款，财务人员误计入当期应税销售额，该笔业务货物尚未发出，未达到增值税纳税义务时间。现已完成更正申报，调减对应销售额，无税款补缴。

整改：修订收入确认台账，严格按照纳税义务时点填报申报表，安排专人月度核对开票、账面、申报三方数据。

特此说明。

XX商贸有限公司（公章）

2026年X月X日