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医院财务科主任医院经费收支预算成本管控岗位职责

一、预算全流程管理职责

（一）预算编制组织与审核

1.牵头建立“院级-科室-项目”三级预算管理体系，严格遵循《医院财务制度》《公立医院全面预算管理办法》要求，每年9月启动下年度预算编制工作，确保编制周期不少于90天。组织各临床、医技、行政后勤科室开展预算申报培训，明确人员经费、公用经费、项目经费的申报标准：人员经费按照上年度实发总额的5%-8%增幅（结合人社部薪酬调控要求及医院绩效考核结果）测算，公用经费按上年度实际支出的95%核定（剔除一次性不可比支出），资本性支出项目单台设备10万元以上、基建项目50万元以上必须附可行性论证报告及3家以上同级别医院同类投入效益对比数据。

2.对各科室申报的预算进行归口审核，其中医疗收入预算结合近3年门诊人次、住院人次年均增长率（三级医院不低于4%、不高于10%）、次均费用管控要求（门诊次均费用增幅不超过3%、住院次均费用增幅不超过2.5%）测算，202X年门诊收入预算误差率控制在±3%以内，住院收入预算误差率控制在±4%以内；支出预算重点审核“三公”经费（公务接待费较上年度只减不增、公务用车运行维护费较上年度下降2%、因公出国（境）费不超过上年度核定额度）、卫生材料支出占医疗收入比例不得超过15%、药品支出占医疗收入比例不得超过28%。所有审核通过的预算需提交预算管理委员会审议，经职工代表大会