2026年资金支付审批权限设置与越权审批识别问答.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年资金支付审批权限设置与越权审批识别问答

一、单选题（共10题，每题2分）

背景：某中型制造企业位于浙江省，2026年计划实施新的资金支付审批系统，要求权限设置符合《企业内部控制基本规范》及浙江省地方财政监管要求。

1.在资金支付审批权限设置中，以下哪项做法最符合内部控制要求？

A.所有支付申请均需部门负责人直接审批

B.单笔金额在1万元以下的支付可由经办人直接审批

C.重要供应商的大额支付必须经过财务总监和总经理双重审批

D.支付审批权限完全授权给业务部门负责人自行决定

2.某企业规定，单笔金额超过50万元的采购付款需由董事会审批，但实际审批记录显示由财务经理审批，属于哪种越权行为？

A.越权审批

B.越级审批

C.违规操作

D.正常审批流程

3.根据《浙江省企业财务管理条例》，以下哪种情况允许适当简化审批流程？

A.支付员工工资

B.大型设备采购

C.月度日常运营费用

D.支付供应商货款

4.某企业采用“三重授权”机制（经办人→部门主管→财务总监），若某笔支付仅经过经办人和部门主管审批，属于什么风险？

A.审批效率低

B.审批权责不清

C.隐患未被发现

D.合规操作

5.在权限设置中，以下哪项措施最能防止越权审批？

A.设置审批人员生日限制

B.采用角色分离机制（如采购、审批、