外高桥：内部审计制度（2026年6月修订）.pdfVIP

上海外高桥集团股份有限公司

内部审计制度

（2026年6月修订）

第一章总则

第一条为规范上海外高桥集团股份有限公司（以下简称

“集团”）内部审计工作，建立健全内部审计体系,提升内部

审计工作质量、强化审计独立性，充分发挥内部审计作用，

提高企业风险预警及防范能力，根据《中华人民共和国审计

法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》

《浦东新区国有企业内部审计管理办法》，以及上级关于审

计工作有关要求，结合集团实际，制定本制度。

第二条本制度所称的公司内部审计，是对本公司及所属

单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、

客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，

审查和评价企业经营活动、内部控制和风险管理的适当性和

有效性，促进企业改善治理和管理，提升价值，实现经营目

标的活动。

第三条内部审计部门向董事会负责，内部审计部门和内

部审计人员应在公司党组织、董事会、主要负责人的直接领

导下，依照政府和有关部门法律、法规及公司有关规章制度，

独立行使内部审计职权。

内