医院预算绩效管理实施方案.docxVIP

医院预算绩效管理实施方案

一、实施背景与目标

（一）实施背景

为进一步深化公立医院综合改革，落实《关于加强公立医院运营管理的指导意见》（国卫财务发〔2020〕27号）、《公立医院全面预算管理制度实施办法》（国卫财务发〔2020〕30号）要求，破解当前医院预算编制粗放、执行约束力弱、绩效与预算“两张皮”、资源配置效率偏低等问题，结合本院三级甲等公立医院功能定位，2024年全院全面推行预算绩效管理，实现“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全链条管理。

（二）总体目标

1.资源配置效率目标：2024年公用经费支出占比控制在28%以内，百元医疗收入消耗卫生材料降至26元以下，大型设备检查阳性率提升至72%以上，存量资产盘活率不低于90%。

2.预算管理质量目标：预算编制准确率达到95%以上，预算执行进度偏差率控制在±5%以内，无预算、超预算支出发生率为0。

3.运营效益目标：医疗收入结构持续优化，医务性收入占比提升至38%以上，门诊次均费用增幅、住院次均费用增幅均控制在5%以内，人员经费占比稳定在42%-45%区间。

4.公益属性目标：患者满意度保持在95%以上，三四级手术占比提升至45%以上，国家基本药物使用占比不低于65%，完成年度公共卫生服务任务达标率100%。

二、组织架构与职责划分

成立三级预算绩效管理组织体系，明确各层级权责：

（一）预算