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公司对外担保风险管控自查报告

第一章担保业务总体画像与风险底数

1.1存量担保逐笔穿透

财务部、法务部、资金部三方组成“穿透小组”，以2024年3月31日为基准日，对全集团及并表范围内子公司对外担保（含保函、备用信用证、差额补足、流动性支持、回购承诺等一切实质担保）进行拉网式排查。方法：

①从用印系统导出2021.1.1—2024.3.31全部“对外担保”用印记录2,847份；

②与征信中心“企业信用报告”逐笔核对，发现未入账隐性担保3笔，金额4.6亿元；

③与主审会计师（信永中和）交叉验证，确认表外担保余额合计18.7亿元，占净资产32.4%，已触发上交所《股票上市规则》6.1.5披露红线。

1.2风险分级

采用“五维打分卡”：债务人资信、反担保充足率、期限错配、集中度、合规瑕疵。每维1—5分，总分≥18分为红色、15—17分为橙色、≤14分为黄色。结果：红色担保6笔、橙色11笔、黄色39笔。红色担保中，2笔已出现欠息，1笔被银行下调分类至关注。

1.3监管合规缺口

对照《民法典》681条—683条、证监会《上市公司监管指引第8号》、国资委《关于加强中央企业融资担保管理的通知》（国资发财评〔2021〕75号），发现以下缺口：

①超股比担保：对参股公司A提供2亿元担保，持股比例仅15%，远超出资比例；

②决议缺失：对供应商B出具1.5亿元履约保函，仅由总经理办公会