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证券评级业务操作与规范手册

第1章总则与职责分工

1.1法规制度依据与适用范围

评级机构必须严格遵循《证券法》、《证券评级业务管理办法》及中国证监会发布的《证券评级业务基本规范》等法律法规，确保业务合规性。适用范围涵盖所有参与证券评级业务的人员，包括评级机构员工、外部合作机构及监管检查人员，任何违规行为都将受到法律追责。

依据《企业会计准则第36号——关联方披露》界定关联方范围，确保评级对象与评级机构及其关联方不存在利益输送或利益冲突。所有评级业务必须覆盖从项目立项、尽职调查、评级报告编制、审核确认到归档存储的全生命周期，不可出现断点或遗漏环节。监管要求明确，评级机构需建立内部独立的风险控制部门，确保评级业务独立于评级机构的经营决策和日常运营活动。

适用范围还包括对评级结果在资本市场中的使用，包括投资者决策、监管问询及行政处罚等场景，必须确保信息使用的准确性与时效性。

1.2评级机构内部组织架构

机构应设立由董事长或总经理担任的评级业务委员会，负责审议重大评级项目、重大变更事项及年度预算，确保决策层对评级质量负责。设立独立的评级业务部作为核心执行机构，下设项目组、审核组、风控组和数据组，各岗位人员需明确职责边界，严禁越权操作。

设立首席风险官（CRO）制度，由非业务部门专职人员担任，直接向董事会汇报，拥有对评级业务重大风险进行独立报告的权力。建立“