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国际结算业务与外汇管理手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册旨在规范国际结算业务全流程中的外汇风险管理行为，明确界定“国际结算业务”为涉及跨境支付、汇兑、托收及信用证等核心环节的操作活动，涵盖从客户询价、合同签订、单据审核到资金交割的完整生命周期。“外汇管理”在本手册中特指依据国家外汇管理局（SAFE）发布的最新法规，对跨境资金流动进行总量控制、分类管理和风险监测的法定义务，是银行开展业务的前提条件。

“执行版”版本依据国家外汇管理局2023年修订的《经常项目外汇业务指引》及《货物贸易外汇管理指引实施细则》，确保操作指令与监管政策保持绝对同步，杜绝因政策滞后导致的合规风险。适用范围覆盖境内及境外的银行机构、非银行支付机构及持牌金融机构，所有参与国际结算业务的人员必须持有有效的外汇业务上岗证，并签署本手册的合规承诺书。定义中的“客户”指办理国际结算业务的所有法人、自然人及机构，包括进口商、出口商、境外代理行及境内代理行，其身份真实性是业务启动的基石。

定义中的“结汇”指购汇企业将外汇资金兑换为人民币用于境内支付的行为，“售汇”指企业将人民币兑换为外汇用于境外支付的行为，二者均受额度与真实性审核的双重约束。

1.2编制依据与原则

本手册的编制严格遵循《中华人民共和国外汇管理条例》、《国家外汇管理局关于调整经常项目外汇业务管理措施的通知》以及国际货币基金组