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三重一大大额资金的界定标准

第一章概念与适用范围

1.1三重一大大额资金定义

“三重”指重大决策、重大项目、重大合同；“一大”指大额资金。凡同时满足“三重”中任意一项且单项资金额度达到或超过本单位“大额资金”红线标准的支出，即纳入本制度管理。

1.2红线标准

1.2.1绝对值红线

（1）企业类：单笔≥5000万元人民币或等值外币；

（2）行政事业类：单笔≥1000万元人民币；

（3）金融投资类：单笔≥1亿元人民币或占净资产5%孰低；

（4）境外项目：单笔≥1000万美元或占上年度集团合并营收1%孰低。

1.2.2相对值红线

（1）占上年度经审计净资产5%及以上；

（2）占上年度集团合并营收3%及以上；

（3）占本单位可用资金余额30%及以上。

满足绝对值或相对值任一条件即触发“大额”认定。

1.3适用范围

本标准适用于××集团有限公司（含所属138家境内子公司、15家境外SPV）、××厅预算单位及所属42家事业单位、××国有资本投资运营公司及其托管基金。

第二章组织与职责

2.1决策主体

（1）股东会：审批≥净资产10%或≥10亿元项目；

（2）董事会：审批≥净资产5%或≥5亿元项目；

（3）董事长办公会：审批≥3000万元且5亿元项目；

（4）总经理常务会：审批3000万元但≥大额红线项目。

2.2专