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记账实操-企业年终关账实操SOP.pptx

记账实操-企业年终关账实操SOP.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    ? 核算期（12月26日-12月30日）：进行减值计提、税费核算、损益结转等账务处理。

    ? 结账期（12月31日）：完成总账试算平衡，关闭当年账务系统。

    ? 复盘期（次年1月5日-1月15日）：核对关账数据，编制余额表与报表，准备汇算清缴。

    2.组织与分工;会计实操文库;会计实操文库

    1.货币资金清查

    ?库存现金：由财务与行政联合盘点，填写《现金盘点报告表》，核对账面余额与实际库存，差异需查明原因（如未入账借条、费用报销单），通过“待处理财产损溢”调整，确保12月31日账面余额与实存一致。

    ? 银

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