中国银行公司业务(授信、财务的分析、项目的评估).ppt

中国银行公司业务授信产品 中国银行湖北省分行 公司业务部 尹军 信贷理论和业务品种 第一节 商业银行业务 商业银行 以经营存款、放款为主要业务，以利润为主要目标的经营货币这一特殊商品的企业；是唯一能吸收、创造和收缩存款货币的金融中介组织。 商业银行业务 商业银行业务组成 负债业务、资产业务、其他业务 负债业务(商业银筹措资金、组织资金来源的业务，是商业银行经营资产业务和其他业的基础) 自有资本（资本金） 营业功能、保护功能、管理功能 计划体制下，资本金来源于财政的信贷资金； 改革后，资本金按“三性”（效益、安全、流动）和“四自”（自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束）原则靠自身积累解决。 商业银行业务 存款 生产和流通过程中的流动资金 银行放款产生的派生存款 其他闲置资金 借款 短期借款（同业拆借、向人行借款、票据贴现及回购协议） 长期借款（金融债券等） 商业银行业务 中间业务负债 信用证、保函等中间业务形成的保证金 不同机构间资金汇划，形成的资金（汇差）占用 信托业务中的信托存款、委托贷款、专项基金等中间业务的负债 商业银行业务 资产业务（商业银行将自已通过负债业务所积累的资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径） 现金资产（最具流动性的资产） 库存现金、法定准备金、在中央银行存款、在同业存款、托收中款项 贷款（最主要的资产业务） 国际上，贷款资产与总资产的平均比例约为60%。 商业银行业务 投资（商业银行购买有价证券的经营活动） “商业银行法”规定我国商业银行的投资业务只限于买卖政府债券。 固定资产（商业银行拥有的不动产和设备） 各国商行的固定资产占银行总资产的0.5-2%； “商业银行法”规定我国商行不得投资非自用不动产 商业银行业务 其他业务 中间业务（通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项，从中收取手续费的各项业务） 汇兑、结算、代理、信托、租赁、银行卡、咨询等 投资银行业务（包括证券承销和上市、证券经纪、公司理财、项目融资、债务重组、风险投资、投资咨询等，主要是为直接融资服务，取得佣金和收益） 商业银行业务 表外业务（不列入资产负债表且影响资产负债总额的经营活动） 主要有三类： 担保和类似的或有负债（担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等） 承诺（不可撤销、可撤销） 与利率或汇率有关的或有项目（金融期货、期权、远期利率协议等） 基本知识 第一节 常用术语 授信 指银行向客户直接提供资金支持(客户需按约定的利率和期限还本付息),或对客户在有关经济活动中的信用(客户需履行的债务、责任的能力和诚信等）向第三方做出保证的行为。如贷款；开证、保函、承兑等。 常用术语 贷款 指商业银行或其它信用机构以一定的利率和约期归还为条件，将货币转让给其它资金需求者的信用活动。 融资 指资金的借贷与资金铁有偿筹集活动。包括银行存贷款、商业信用、金融信托、融资租赁、有价证券的发行与转让等。 间接融资（通过金融机构）、直接融资 常用术语 贷款条件 指向银行借款的单位及个人应具备的条件。 贷款方法 指根椐贷款的具体情况和要求而采取的发放和收回贷款的具体方法。 逐笔申请、逐笔核贷；一次申请、定期调整； 定期核定、周转使用；活放活收；透支。 批放收余 是批准贷款、发放贷款、收回贷款、贷款余额四个统计要素的合称。 常用术语 借新还旧 指贷款到期后，借款人无力归还，银行发放新的贷款以作为归还到期贷款的来源。 收息率 指实际收回利息与应收利息之比。 即（951-745）/（951+790） 以贷收息 指银行经新发放贷款为来源收回客户所欠原贷款的利息。一是在建项目利息资本化；二是对经济效益差企业发放的贷款收息。 常用术语 多头贷款 指一个借款人同时在几家金融机构分别开户并取得贷款的现象. 倒帐 借款人不准时全部偿还到期贷款的现象。最常见的是拖欠贷款，有时也指债务人未经债权人同意，重新安排债务偿还日期或改变应付利息。 借据 是借贷双方用款和支付的凭证，列明贷款合同听主要内容和有权人的签字。 授信产品 贷款 人民币流动资金贷款 固定资产贷款 现汇贷款 “三贷”贷款 对外劳务承包贷款 出口信贷 银团贷款 贷款种类 按币别