2015小企业费用报销制度.doc

小企业费用报销制度 第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第三条 本制度适用公司全体员工 第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续 (一) 临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支(二) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.(四) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第五条 借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）(二) 审批流程：部门主管审核签字财务复核经理审批(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、促销费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算第七条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(白条原则上不予报销),且发票背面有经办人签名 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质分类归集,整理好原始票据粘贴到报销单后；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由(三) 按规定的审批程序报批(四) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款.第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门主管审核签字财务复核经理审批到出纳处报销第九条 本制度解释权归公司财务部第十条 本制度经经理办公会议讨论通过并由经理签字后生效管理制度 一 安全管理1. 计划依据（1 ）根据《劳动保护法》和主管部门有关劳动保护制度及标准,制定本厂安 全生产制度（2 ）根据影响安全生产的重大隐患制订有关防范措施（3 ）做好预防火灾、爆炸、工伤等的发生,职业病要采取的安全技术措施（4 ）完善生产所采取的安全技术措施,以及采纳职工提出的有利于安全生产的合理化建 议2 . 计划编制（1 ）各车间或各职能部门提出年度安全技术措施、方案,并报生产技术科（2 ）生产技术科编制工厂年度安全技术措施方案,并报厂长办公室审批（3 ）主管安全生产厂长定期召开有关部门及车间负责人参加的专项会议,研究确定年度安 全技术措施方案执行措施（4 ）经审核批准的安全技术措施方案,由生产设备科负责贯彻执行3 . 资金来源（1 ）生产设备的改造或大修（不增加固定资产）,由大修修理费开支；（2 ）不增加固定资产的安全技术措施,由生产维修费开支；（3 ）每年从当年留用的设备折旧资金中,提取10%用于安全技术措施不足4. 物资供应（1 ）安全技术措施项目所需设备、材料,由经营供应科采购；（2 ）小型设备易损设备备用配件,由生产技术科负责采购5. 检查和报告（1） 主管厂长定期（每季度）组织有关部门负责人对安全技术措施方案、执行情况进行检 查,并由主管厂长作出总结（2 ）生产设备科要定期检查,并向主管厂长汇报安全技术措施执行情况,重大项目,向厂 长办公会议汇报6. 设备安装验收（1） 新设备安装试车后,经试运行三个月正常后,在主管厂长领导下,由生产设备科和车 间或部门按要求组织验收,必要时邀请同行业技术人员和有关部门参加验收； （2 ）使用车间对设备安全运行情况安全技术和指标需改进的情况；安全技术科用书面形式报 告主管厂长, （3 ）生产安全技术措施项目经验收合格使用正常后,纳入正常管理 7. 安全检查（1） 任务与要求7.1.1 发现和查明各种不安全隐患,督促整改7.1.2 监督各项安全规章制度的实施7.1.3 制止违章调度,严禁违章操作7.1.4 厂区防盗、防火和重点部位重点防范工作7.2 安全检查时间7.2.1 全厂性的安全综合大检查（包括节假日前的检查）7.2.2 季节性检查7.2.3 日常安全和保卫工作检查7.3 安全检查人员7.3.1 主管生产技术的厂长7.3.2 厂