第9章商业银行风险管理教程.ppt

贷款形态风险权数表 贷款形态 正常贷款 展期贷款 逾期贷款 呆滞贷款 呆账贷款 形态风险权数 100% 110% 130% 180% 250% 贷款方式风险权数表 贷款方式 贷款方式风险权数（%） 一、抵押贷款 ? 1、银行各种币种定期存单依法抵押 0—20 2、银行承兑汇票贴现 0—20 3、国家债券抵押 0 4、企业债券抵押 40—50 5、股票、股权抵押 60—70 6、依法可设定抵押权的房地产抵押 30—50 7、营运车辆抵押 30—50 8、设备抵押 60—80 9、依法可设定抵押权的可转让动产抵押 80—90 10、商业承兑汇票 80—90 续表 贷款方式风险权数表 贷款方式 贷款方式风险权数（%） 二、保证贷款 ? 12、地市级以上专业银行保证 0—20 13、省级及单列市级以上非银行金融机构保证 20—40 14、联保集团保证 50—70 15、AAA、AA级企业保证 50—80 16、A级企业保证 80—90 17、BB级以下企业保证 100 三、信用贷款 ? 18、信用贷款 100 贷款风险度的公式表示 单笔贷款风险度=对象权数×方式权数×期限权数 ×形态权数 单笔贷款风险额=贷款金额×该笔贷款风险度 综合贷款风险度=∑贷款金额×该笔贷款风险度 ∑单笔贷款余额 =∑单笔贷款风险度 ∑单笔贷款余额 2.贷款风险的处理 　贷款风险处理方法主要包括贷款风险的回避、分散、转移、自留等几个方面。 1）贷款风险的回避 贷款风险的回避是旨在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。 2）贷款风险的转移 　　贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。银行通常可运用以下方式转移风险： 一是担保。银行以保证贷款或抵押、质押的方式发放贷款，把一部分信用风险转移给保证人或提供抵押、质押的借款人或第三人。 二是保险。 三是风险资产出售。即将不愿继续承担风险的资产出售给他人。 收购风险资产的人一般是对该种风险有控制能力或有经验，愿意通过承担此种风险来获取收益。 （1）一揽子贷款证券化。即银行将一组贷款项目转让给某些专业金融机构，而这些机构通过发行长期或短期证券来获得接受这些贷款的资金。 （2）直接出售贷款。银行发放贷款后，如果发现借款人存在信用危机，可在市场上寻找买主，通过支付一定的费用，把原来持有的贷款债权转让给买主，达到转移风险的目的。 3）贷款风险的分散 贷款对象的分散是避免贷款向某个借款人或某些借款人贷款过度倾斜的措施。结构的分散是指银行保持不同贷款的种类、期限、方式等结构的合理比例，以增加资金的流动性、降低贷款风险。 行业分散是指将贷款分布在多种行业和产品上，避免某些行业衰落或某些产品的滞销使贷款遭受损失。 地域分散是指银行贷款不应集中同一地区，从事国际业务的银行，不应把贷款集中某一国家，以期达到分散风险的目的。 贷款人分散是指银行通过协商，达成合作协议，共同承担某一项任务，将风险分摊给多个贷款人的一种处理风险的措施。 4）贷款风险的自留 风险自留，就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的一种处理风险的方式。贷款风险自留可以两种方式： 一种是自担风险。即贷款人在风险损失发生时，将损失直接摊入成本或冲减资本金。 另一种是自保风险，即贷款人根据对一定时期风险损失的测算，通过建立贷款呆帐准备金以补偿贷款呆账损失。自保风险是银行处理那些损失较大 ，无法直接摊入成本的贷款风险的一种措施。 3.贷款风险与呆账准备金 1）呆账准备金的含义和种类 （1）普通呆账准备金。普通呆账准备金是按照贷款余额的一定比例计提的，根据巴塞尔协议，它可作为银行二级资本计算资本充足率。 （2）专项呆账准备金。这种呆账准备金是按照贷款分类的结果，对各类别的贷款按照一定的风险权重进行计提的，一般不能充当银行的资本，而要作为资产的减项从贷款总额中扣除。 （3）特别呆账准备金。即针对某个地区、行业或某一类贷款专门计提呆账准备金，如为防范国家风险而计提的呆账准备金就属于这一类。 2）呆账准备金的计提原则 　　准备金的计提基于对贷款可能损失的分析、判断和估价，属于带有估计性的会计事项，因此准备金的计提应当符合审慎的会计原则的要求，商业银行计提呆账准备金应遵循以下两条原则： 一是及时性原则，即计提准备金应当在估计到贷款