浅析国有企业海外资金管理.pdfVIP

全鳖萱—— — [中图分类号】F2751[文献标识码】C [文章编号】1005—9016 (2011)1O一22一O5 浅谈国有企业海外资金管理 吴 迪 (中国海运巴西代理有限公司) [摘 要]随着我国国有企业综合实力的不断提升，国有企业海外业务规模逐步扩大， 国有企业海外子公司遍布世界各地，已成为推动国有企业发展的重要推动力及利润增长点。 资金是企业健康发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，在企业国际化经营的过程中，资 金管理理念、管理模式、管理手段等正面l临着严峻的挑战。本人根据 自身业务实践，从分析 理财环境入手，对国有企业海外资金管理进行实务探讨。 [关键词]国有企业 海外资金 管理体系 随着我国国有企业综合实力的不断提升， 外部交易的业务处理、流程设计、风险管理等 纷纷展开跨国经营，将企业发展战略定位于全 的监督与控制。海外国有企业资金管理应当以 球市场并发挥 自身优势，开展对外经济技术交 企业发展战略为中心，建立和完善严格的资金 流活动，参与国际分工、国际协作和竞争。国 授权、批准、审验等相关管理制度，加强资金 有企业海外业务规模逐步扩大，资产规模逐步 活动的集 中归口管理，明确筹资、投资、营运 增大，国有企业海外子公司遍布世界各地 ，已 等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或 成为推动国有企业发展的重要推动力及利润增 不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追 长点。 究制度 ，确保资金安全和有效运行，实现以下 在我国国有企业跨国经营的过程中，因资 管理 目标 ： 金管理不善而导致 “交学费”的现象也不少见。 第一 ，确保海外资金运营的合法、合规。 企业管理以财务管理为中心，财务管理 以资金 海外企业应严格遵循所在国的政策和法规 ，同 管理为中心，资金是企业健康发展的基础，是 时使国有资产管理的相关规章制度在海外经营 企业进行经营活动的血脉，在企业国际化经营 管理活动中得以有效贯彻实施。 的过程中，资金管理理念、管理模式、管理手 第二，确保海外资金的安全。通过规范企 段等正面临着严峻的挑战。其高流动性使之能 业经济行为，建立健全资金内部控制制度 ，确 任意转换为其他任何类型的资产，极易引发贪 保企业资金安全 ，避免国有资产流失。 污、诈骗、账外账和 “小金库”等违法乱纪的 第三 ，提高资金使用效率，加速资金周转， 行为。 实现资金流动的均衡性和有效性。 一 、 国有企业海外资金管理的目的 第四，进行真实完整的资金交易记录，预 资金管理是指对各种资金类型及资金内、 防账外账及私设 小“金库”等侵 占企业收入等 22 ‰丽丽 万方数据 --l|| 。 葑金监管 违法行为的出现。 ． 2010年 巴西的GDP增长速度为 7．5％， 第五 ，实现企业资金流动的均衡有效，促 GDP总额首次超过 2万亿美元 ，人均 GDP首 进企业整体素质和市场竞争力的提高，提升企 次超过 1万美元，经济总量超过法国和英国跃 业可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。 居全球第五。巴西经济发展具有许多得天独