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从一个案例分析来看短期抵押贷款风险控制-精选模板

从一个案例分析来看短期抵押贷款风险控制

从一个案例分析来看短期抵押贷款风险控制

一、贷款情况的简要介绍

st三联为上市公司三联商社，三联集团在重组郑百文（三联商社前身）时拥有50％股权，并成为其第一大股东，现在其控股权被国美集团曲线获得，st三联原大股东三联集团下属的三联家电配送中心有限公司（与上市公司无财产隶属关系）。

12月，三联家电配送中心向兴业银行借钱，三联集团的负责人却利用上市公司控制权，伪造上市公司向三联家电配送中心购货的假象，并向后者开出没有任何真实商业往来的相关票据支撑的共0万元商业承兑汇票。此后，三联家电配送中心有限公司，向兴业银行济南分行贷款0万元，期限半年，将一处房产抵押给该行，同时也将四张共计0万元的由上市公司开具的商业承兑汇票，质押给该行，第一担保是抵押房产，第二担保是上市公司所开承兑汇票。

二、商业银行贷款审批中的风险控制点

在上述贷款形式中，贷款属于具有担保品的短期贷款。根据中国农业银行短期贷款管理办法，短期贷款一般用于借款人生产、经营中的流动资金需要，并且短期贷款只能办理一次展期，展期不能超过原定期限。

（一）对于短期贷款的风险控制

一般来讲，商业银行在贷款的审核中要求申明借款金额、币种、期限、用途、贷款方式、还款及偿还能力等基本情况。申请短期贷款目的主要为缓解短期流动资金的不足，因此除了考评信用等级、具体财务状况、还款能力和已发生贷款总额外，商业银行的控制点还应集中在短期内是否有大于贷款金额的净现金流入量，如应收账款到期收回、销售款项等，这是短期贷款到期偿还的保证。

由于商业银行对于短期贷款的审核具有共通性，笔者以中国农业银行短期贷款管理办法为依据，考察兴业银行0万元贷款中贷款主体三联家电配送中心有限公司的基本情况。借款具有一定的信誉和资金实力，这使得商业银行会在放贷过程中会出现审批环节不符而进行放贷的情况，如部分没有办法达到贷款管理办法中的各项规定，但是由于以往的良好信用记录和商业信誉，银行会因惧怕失去客户从而进行放贷，这也是兴业银行对三联家电配送中心有限公司放贷的主要原因。同时，0万的商业承兑汇票也是三联家电配送中心有限公司的债权，是未来现金流入的保证，还具有抵押品，因此看似更具保障的贷款实则

从一个案例分析来看短期抵押贷款风险控制第2页三联商社还款能力审查

由于三联家电配送中心有限公司的贷款的第一还款和第二还款无形中捆绑在一起，商业银行在接受商业承兑汇票作为质押品时就要对商业汇票的承兑方进行信用及还款能力的审核，在兴业银行0万贷款案例中，st三联是一家连续三年业绩亏损，并于20xx年5月25日被上海证券交易所要求暂停上市，若20xx年不能实现盈利即将退市的。该公司在贷款前后的财务状况已经出现危险的端倪，根据3月至3月的公司披露的财务报告：每股净资产（摊薄）出现小幅波动，稳中下降的势头、每股收益（摊薄）、净资产收益率这两项体现收益变化主要指标在上半年出现亏损，下半年经营状况稍微的改善不能持续，在第一季度依然出现亏损，上半年实现营业利润万元，同比下降％；利润总额万元，同比下降％；净利润-万元，与万元相比，由盈利转为亏损；基本每股收益-元。同时，公司预计1-9月累计净利润为亏损。由此也可以看出，三联商社自以后出现累计净利润的亏损，并且的盈利为万元，远远小于四千万的商业承兑汇票额，在三联商社由盈利转为亏损时，商业银行的贷后监管部门应进行监管和相应的风险预警，并要求相应贷款增加担保品。

（三）贷款纠纷的法律判决及相应的法律风险

到了贷款到期日，即6月，三联配送无法按时还款付息，而三联集团方面一直欠款不还，以致3月银行追款时将上市公司作为连带被告，并将上市公司的账户、大量资金封冻，后经法院调解，银行同意先对三联配送抵押的房产进行拍卖，对公司账户暂时解封，而其所抵押的房产又有多项其他商业纠纷，以至于最终经兴业银行请求，济南中院于8月27日将st三联部分结算账户和房产查封，直至划走st三联4100多万元资金，账号才获解冻。同时，截至11月24日st三联董秘沈睿对cbn表示，目前划走的4100万元仍在法院，该公司仍在与兴业银行方面进行协商，期望达成对该公司合适的还款方案，内部确实也查不到三联集团及三联家电配送的汇票有关交易记录，同时，本案如果不先行对借款人三联配送的抵押房产进行拍卖，转而执行无辜的三联商社的财产，这在法律上对三联商社并不公正，兴业银行能不能收回贷款本息和还尚有悬念。

在法律诉讼的过程中，持续时间久，且对于一审判决仍具有不确定性，在本案例中，贷款到期日与兴业银行提起诉讼时间差距近两年，直接形成的洽谈和磋商成本巨大，同时对于能不能处置三联商社的账户资产仍有悬念。在多数的贷款案例中，即使银