资产管理财务制度样本.docx

第一章总则

第一条为了适应市场经济体制客观规定，建立新型公司财务制度，更好地贯彻《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以保证国家财经法规有效实行，结合我司实际状况，特制定我司财务管理制度。

第二条认真建立健全公司内部财务管理办法构造体系，财务部门负责财务预算编制、执行、检查、分析，详细制定公司内部财务管理办法，组织实行公司财务管理和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税收，参加公司经营管理及决策，统筹并解决财务工作中浮现问题，保证公司财务活动有序进行。

第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度，执行新公司会计准则，规范公司成本管理，强化公司财务制度和经济核算，减少消耗，提高效益，为公司更好地发展，奠定坚实管理基本。

第二章财务管理职能、任务

第四条财务管理职能

财务管理职能概括起来讲是指资金筹集、运用和分派三个方面。详细细分为：

1、资产及负债管理：资产负债管理是财务管理核心问题，详细涉及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产、其她资产、长期投资管理以及负债计价、负债比例和负债形式管理。

2、收入费用管理：涉及收入拟定、核算办法以及直接、间接、期间费用核算和管理。

3、利润管理：涉及利润核算和分派等方面内容。

4、维护所有者权益：就是对公司资本金、公积金和未分派利润加强管理，做好公司资本运营，使公司资产不断增值，经济效益明显提高。

第五条财务管理任务：

1、选取筹资渠道，减少资金成本

对的、及时地筹集资金，保证公司生产经营活动持续发展，提高资金运用率，建立科学合理资金构造。

2、用好各项资产，提高资产运用效果。

从不断提高公司经济效益入手，对的地选取公司经营方略和资产投向，使各项资产得以科学运营。

3、减少成本费用，增长公司赚钱

依照公司生产任务、消耗定额和其她条件，合理控制各种生产经营耗费，分析研究生产经营耗费水平和公司赚钱水平，及时揭示生产经营中存在问题，提出改进办法，增进公司改进经营管理。

4、认真贯彻执行国家关于财务制度，不断完善及健全我司财务制度，检查监督财务纪律。

第三章会计人员职责范畴

第六条严格遵守财经纪律，执行会计制度，保证公司帐、表、单证各项数字真实可靠，及时、如实反映公司经济活动状况，在工作中加强经济核算，保证公司资产不流失，遵守财政纪律。为了认真履行这一职责，工作中必要做好如下几项详细工作：

1、切实做好记账、对帐、报账工作，认真填制和审核会计凭证，登记账簿，对的计算各项收入、成本、支出、费用和财务成果，按期核对、结算帐目，编制会计报表，保证帐帐、帐证、帐表相符，数字真实可靠。

2、按照规定开支范畴和开支原则支付各项费用和资金，准时上缴各种税金。

3、严格执行国家规定信贷、结算、钞票管理等各项制度，对的使用银行借款，遵守借款合同，到期及时还款，及时清理债务、盘活资金，防止拖欠款项。

4、监督关于人员对各项财物进行计量、检查、收发、领退、调拨和报废工作，保证公司资产不受损失，参加财产物资定期清查，核算库存，保证帐、实相符。

5、准时检查、分析本单位经济活动和财务收支状况，如实向股东方及公司领导报告公司财务经济状况。

6、向公司股东、审计、税务、财政等有关部门派来检查人员负责会计资料提供，配合各项财务调查，如实答复各项问题。

7、会同公司关于部门，组织经济核算工作，健全公司经济活动和分析制度，规范财务管理，增进减少消耗，实现各期利润目的。

8、凡财务人员调动工作以及个人因素需要离开公司时，必要编制交接清单，接交清晰，经交接人员和财务监督人签字确认无误后，方可到新单位工作。

第四章会计人员重要权限

第七条会计人员有权规定公司各部门和人员对的执行国家规定各项政策法令和财务制度，并按我司制定会计制度和规定办理业务。

第八条会计人员有权参加公司各项关于筹划、预算制定、合同订立、工程招投标、固定资产、材料采购等一系列经济活动，有权参加公司经营管理活动。

第九条会计人员有权规定公司关于部门和人员提供同财务会计工作关于各种状况和资料，有权审核检查各部门同财务会计工作有关工作。

第十条会计人员对不符合预算、筹划、制度开支，以及违背财税制度和财经纪律