烟台民士达特种纸业股份有限公司成本预算方案设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1烟台民士达特种纸业股份有限公司的简介1

2烟台民士达特种纸业股份有限公司2023年的发展计划1

3烟台民士达特种纸业股份有限公司2023年的成本预算1

3.1烟台民士达特种纸业股份有限公司的销售预算2

3.2烟台民士达特种纸业股份有限公司的生产预算3

3.3烟台民士达特种纸业股份有限公司的直接材料预算3

3.4烟台民士达特种纸业股份有限公司的直接人工预算4

3.5烟台民士达特种纸业股份有限公司的制造费用预算5

3.6烟台民士达特种纸业股份有限公司的产品成本预算6

3.7烟台民士达特种纸业股份有限公司的销售费用及管理费用的预算7

3.8烟台民士达特种纸业股份有限公司的专门决策预算7

3.9烟台民士达特种纸业股份有限公司的现金预算8

3.10烟台民士达特种纸业股份有限公司的预计利润表9

3.11烟台民士达特种纸业股份有限公司的预计资产负债表9

4总结10

5参考资料11

湖南商务职业技术学院毕业设计

烟台民士达特种纸业股份有限公司

成本预算方案设计

1烟台民士达特种纸业股份有限公司的简介

烟台民士达特种纸业股份有限公司（以下简称烟台民士达）是于2009年05

月26日在山东省烟台市成立的，其法定代表人为王志新，主要业务为生产和销

售芳纶纤维纸及其衍生物。烟台民士达已通过了中国质量认证中心的质量管理

体系认证，并一直秉承着“不断追求卓越，以精益求精”的原则，致力于创造

行业精品；持续不断改进以实现卓越品质。并且烟台民士达拥有完善的售后服

务网络，为广大用户提供更多更好的产品与服务。

2烟台民士达特种纸业股份有限公司2023年的发展计划

按照烟台民士达的发展方向和市场需求，不但在中国国内销售，而且出口

到了国外，因为烟台民士达生产和销售的是一种芳纶纸，在国防、航空航天、

高速列车、电工绝缘等领域有着广阔的应用前景，它是一种关系国家安全的高

科技新材料，所以芳纶纸的市场前景是非常广阔的。

我根据烟台民士达的产品特征和市场价格以及上年成本价格，我对烟台民

士达2023年营业收入和营业成本进行了预算，如表1所示。

表12023年度烟台民士达营业收入和营业成本预算表

主要销售产品名称营业收入营业成本

芳纶纸30000002000000

3烟台民士达特种纸业股份有限公司2023年的成本预算

为了获得完整的《烟台民士达2023年成本预算方案》，我对烟台民士达的

销售预算、生产预算、直材预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预

算、销售费用预算、管理费用预算等做了一个预算，最后得出了三个基本报表，

分别是预计资产负债表、预计利润表、现金预算表，就是要拿到一份烟台民士

达2023年成本预算的全套方案。

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

3.1烟台民士达特种纸业股份有限公司的销售预算

我根据烟台民士达的发展策略和对预算期经济形势的初步判断，编制了

2023年度的销售预算。

我根据市场需求、销售合同、生产能力等因素确定销售数量和销售单价，

2023年度预计销售单价300元/平方米，预计2023年每季度销售数量分别为

1750、2500、3250、2500平方米。

2023年初，烟台民士达应收帐款期初余额为10万元