费用报销管理制度.pdfVIP

目的及内容

(一)为规范公司费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，特制定公司费用报销制度。

(二)日常费用主要包括业务招待费、差旅费、交通费、通讯费、办公费、培训费、会议费等。

费用报销及员工借款的基本原则：

(一)合理合法原则。费用应是：

、为履行职责所必须发生的；

2、费用标准是合理的；

3、具备合法凭证且得到批准的；

如果相关费用不符合以上原则，公司将不承担相关费用。

(二)费用审批原则。

1、所有的费用在报销前必须按照审批权限得到批准。

2、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用；预算内且标准内的费用报

销审批级次为一级(部门负责人或项目负责人)，即按“高一级签署原则”审批；预算外或超标

准费用报销的实行两级审批(部门负责人或项目负责人+高一级分管领导)。

(三)预算管理

1、各项目应编制本项目直接行政费用、职能分管费用分月年度预算。

2、在一个预算期间(月度及年度)内，各项费用的单项支出不得超出预算；超出预算的项目，

需由费用申请人说明费用开支的必要性以及费用预算控制措施，事先经分管领导审核、公司

财务负责人和总经理审批同意后才能开支。

(四)支付原则

1、费用报销或借款均采取网银支付，不用现金支付。

2、按月汇总报销支付，员工每月汇总提交一次费用报销，不得拆零分次报销。

3、“前款不清，后款不借”原则。在先前借款未还清或冲销的情况下，不允许新的借支。

4、跨年度的费用必须在次年1月15号之前完成报销、支付，年终财务结算后不管何种原因均不

得报销上年度费用。

经办人；因公办理业务时应向对方索取相应原始单据，业务发生后应及时准确的填写报销单据，

对经办的业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核

所需相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销

业务负有直接审核责任，协助财务人员的审核工作；对部门费用预算及执行情况负责。

费用会计：审核报销的经济业务是否符合相应规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应

的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始

单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

分管领导：对所有负责的部门费用进行全面管理，在公司授权范围内审核所管理的各部门的费

用报销。

财务经理：复核所有费用单据及资金付款的合法性、合规性、合理性。

(一)负责对该制度进行修订和完善，并严格按该制度执行。

(二)负责对公司所有费用进行监督、指导和考核。

(三)负责组织对公司各相关部门进行该制度培训及讲解。

(四)负责审核费用报销票据的真实合法性，审核签批手续是否完善以及付款依据是否充分，对符合

规定的借款或报销及时办理付款。

(五)负责费用预算控制执行分析及考核。

财务负责人：批准预算内费用报销，负责对费用预算执行的例外情况的复核。

总经理：负责审批预算外费用报销。

本制度适用于总公司及下属子公司。

借款与备用金

个人借款：由员工经办的对公账户打款无需办理个人借款，直接办理对公支付。个人借款

仅指员工因公需借支款项用于公务办理的费用开支，具体规定如下：

(一)其他借款：该类借款指临时性或一次性的费用开支借款，如差费借款，会务费借款等。

(二)个人借款归还时间：除备用金外，经办人须在事项完毕后一月内办理费用报销或还款，否则将

从其工资中扣除。

(三)个人借款核对确认：财务部每月将个人借款明细与借款人核对确认。

(四)员工调动、离职时，财务部须确保结清借款。

备用金：员工若因工作所需而频繁垫支现金，可申请一定限额的备用金(长期现金预支，

金额控制在一个月的资金需求)，财务部门应根据实际开支情况按月调整其备用金额度。

(一)需申请备用金的员工须提交申请，说明费用开支范围及额度，经分管领导及财务审核后方