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5篇

费用报销的管理制度模板（精选篇1）

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员

的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具

体情况，特制定本规定。

原则

一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报

销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签

字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张

报销单上。

借支管理

一、借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出

差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，

除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、

借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、

叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公

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5天内报销。

三、借款报销管理程序

（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾

期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有

何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否

则财务人员有权拒绝报销。

（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”

剪角为凭）；

（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

费用报销管理

一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行

核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销

单，财务审核无误后付款。

三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发

票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上

验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单

经相应级别领导审批后报销。

四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中

心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写

费用报销单。

五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各

部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个

人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注

明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个

部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原

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差旅费管理

一、差旅费标准规定

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，

具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其

中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、

轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，

时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报

请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，