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(8篇)

出纳实践报告总结篇1

这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报

表的流程等等。

一、实习概况

在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，

我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工

作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简

单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概

括为收付、反映、监督、管理四个方面：

1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款

的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，

这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务

的办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币

计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类

账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理

和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与

核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业

的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全

过程的监督。

4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券

进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研

究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益

预测分析等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的工作主

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1.办理银行存款转账和现金的保管。

2.负责支票、发票、收据的管理。

3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

由于本学期在学校上过会计电算化模拟实习这门课，上课时做过会计凭证的

手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到对会计凭证熟

练掌握，

二、实习总结

会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，把公司

日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些

银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关票据反而

有了更深刻的印象。但并不是认识就可以了，还要把所有的单据按月按日分门

别类，并把每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。

会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登记账簿的依

据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原始凭证和记账凭证。原始凭证是指

在经济业务发生是取得或填制的，证明经济业务发生和完成情况的书面证明，

也是编制记账凭证的合法依据。记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证

填制的，记账凭证上最重要的内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及账户

名称、金额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据，因此登记记账凭

证是会计处理程序中的第一个关键步骤。为了提升工作效率，做账时我使用金

蝶软件。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入金蝶

会计软件的录入记账凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后

按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在

检查各个要素准确无误后保存。刚开始我制作的速度比较慢，而且在审核凭证

时能发现一些错误的凭证，但是由于上学期刚刚学习了金蝶会计软件的操作和

运用，所以使用起来也不会太吃力。通过几天的实践后，我在速度和准确度上

都提高了不少。通过一段时间的编制记账凭证工作，我对各个会计科目有了更

加深刻而全面的了解，并且对我把书本知识和实践结合起来起到了很大的作

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我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出

纳，所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写

金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经

超过提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面

加”整”字，到分的则不能加”整”。支票核对后，我需要到银行填写支款