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浅议企业营运资金的有效管理

摘要：随着全球经济一体化进程的加快，社会主义市场经

济形势给企业的经营带来机遇的同时让企业面临更复杂的竞争

环境。企业经营发展需要有充足的资金，为企业所有的经营活动

提供支持，因此企业的运营资金管理对于现代企业的发展具有很

重要的意义。运营资金管理工作不仅是现代企业生存的基础，也

关系到企业未来的发展规划，也是现代企业发展的要求。本文首

先对营运资金管理进行概述，进而总结企业营运资金管理的发展

意义，并分析企业营运资金管理现状，针对问题提出应对的对策，

提高企业营运资金管理水平，发挥营运资金管理的作用，为企业

经营决策提供助力。

关键词：企业；营运资金；管理；对策

现代企业的管理水平需要适应市场经济发展的需要，虽然我

国企业对营运资金管理的重要性有一定的认识，但是由于企业发

展自身的局限性，企业内部的营运资金管理工作依然存在一定不

足。为了企业积极参与到市场竞争中，企业需要不断地进行改革，

重视企业内部管理水平的提升，需要完善企业的营运资金管理工

作，企业依据自身发现现状，认真分析现有的营运资金管理工作

的现状，按照市场的要求，创新营运资金管理的工作方法，促进

企业构建完善的营运资金管理机制，确保企业正常经营发展。

一、企业营运资金管理概述

1.营运资金管理的内涵

企业的营运资金又可以称为营运资本。在广义上来讲，营运

资金包含企业所有流动的资金，不仅指的是货币资金，金融资产，

还包含应收账款，存货以及其他流动性的资产等。狭义上的营运

资金主要指企业的流动性资产减去企业流动性负债后的净额，即

“营运资金=流动资产-流动负债”。营运资金管理是对企业流动资

产以及流动负债的管理，企业要想保证自己经营顺利，就必须有

充足的资金。营运资金管理是企业财务管理的重要内容，同时企

业的营运资金管理属于动态管理的范畴，受到企业经营的外界因

素影响，与企业内部的经营流动资产和负债有关联，企业为了自

身的发展必须要重视营运资金管理的问题，重视对流动资产以及

负债的管理，重视完善财务管理机制。

2.企业营运资金管理的意义

营运资金管理的范围比较广，不仅涉及到企业的所有经济活

动，还包含企业内部的销售，管理，服务等方面。企业经营最终

目标是经济利益最大化，所以企业在经营和管理中尽可能地缩减

企业经营成本，增加收益。企业营运资金管理的工作效率直接决

定企业的获利能力。

企业加强营运资金管理有利于保证企业资金使用更加合理

化，科学化，最快实现企业存货到现金的快速转变。避免企业资

金被长期的占用，解决企业资金占用的成本，提高资金的利用率，

合理的规避资金的使用风险，用最短的时间增加企业的资金，增

强企业的市场竞争力。企业还能够通过运营资金的管理，积极处

理企业的短期债务问题，从而降低企业的经营风险，为企业未来

的经营增加一份强有力的保障。

二、企业营运资金管理现状

1.企业缺乏对营运资金管理的重视

现代企业的发展面临更加复杂的外部环境以及更多的市场

竞争环境，企业把所有的注意力都转向了如何获得更多的经济利

益上，忽视企业内部的营运资金管理对企业经济效益的影响，企

业管理者对营运资金管理的重要性缺乏认识，重视度不够，导致

下面的员工在面对营运资金管理工作的时候工作积极性低，同时

各部门的参与度不高，这成为现代企业的营运资金管理的工作阻

力大。目前为止企业的营运资金管理的概念在我国兴起的时间

晚，很多企业没有真正理解营运资金管理的内涵以及对企业发展

的重要意义，或者说企业的营运资金管理工作还处于起步阶段，

与企业内部的经营文化以及发展理念相悖。俗话说思想决定行动

力，企业现阶段的营运资金管理的相关认识不足，影响制度的建

设以及营运资金管理的能力，对于企业构建完善的营运资金管理

工作来说，企业需要按照要求，提高思想认识。

2.企业的营运资金管理体系不完整

现阶段企业营运资金管理的体系不完整主要体现在企业内

部缺乏对营运资金管理的重视，思想意识上不去，企业的营运资

金管理相关体系不能指导企业的经营工作，导致企业的营运资金

管理的工作目标与企业的战略发展目标相悖。企业的营运资金管

理工作不仅要包含营运资金的统筹管理，还有营运资金的投资管

理，他们都是企业营运资金管理活动中不可缺少的工作内容。资

金的统筹管理能够解决资金的来源问题，但企业如果随意的决定

资金统筹管理机制，必然会给企