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第四章　支付结算法 第一节　支付结算概述 第二节　银行结算账户管理 第三节 银行卡 第四节　结算方式 本章重点难点 重点内容：办理支付结算的基本要求；银行结算账户的有关规定；银行卡交易、计息和收费；汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证；票据种类；票据当事人；票据权利；丧失及补救措施；汇票、本票和支票的签发、记载事项、背书以及办理程序；法律责任等。 第一节　支付结算概述 一、支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 二、办理支付结算使用的主要支付工具 　　 三、办理支付结算的原则 （一）恪守信用，履约付款原则。 （二）谁的钱进谁的账，由谁支配原则. （三）银行不垫款原则。 四、办理支付结算的基本要求 （一）必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。 （二）应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 （三）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 （四）填写各种票据和结算凭证应当规范。 （三）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 1.伪造:无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为。 2.变造:无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。 签章:为签名、盖章或者签名加盖章。 （1）单位、银行的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。 （2）个人的签章，为该个人本名的签名或盖章。 3.出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。　 （四）填写各种票据和结算凭证应当规范。 1.收款人名称：全称或者规范化简称。 2.出票日期：中文大写。　　①月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”。　　②日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。　 [例]1月15日，应写成零壹月壹拾伍日； 10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 3.金额：中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。 第二节　银行结算账户管理 一、银行结算账户的概念和种类 二、银行结算账户的开立、变更和撤销 三、各类具体银行结算账户的开立和使用 四、银行结算账户的管理 　 一、银行结算账户的概念和种类 银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户。 按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 二、银行结算账户的开立、变更和撤销 （一）银行结算账户的开立 1.存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。 2.（核准制）需要人民银行核准的账户包括基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户。（简称“QFII专用存款账户”）。 3.（备案制）符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 4.中国人民银行当地分支行应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。 5.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行为存款人办理开户手续的日期。 三、各类具体银行结算账户的开立和使用 　　 　四、银行结算账户的管理 （一）银行结算账户的实名制管理 （二）银行结算账户变更事项的管理 （三）存款人预留银行签章的管理 （四）银行结算账户的对账管理　　 （一）银行结算账户的实名制管理 1.存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。 2.存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动。 第三节　银行卡 一、银行卡的概念和分类 二、银行卡账户和交易 三、银行卡计息和收费 　　 一、银行卡的概念和分类 （一）银行卡的概念 银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融