审计所需资料清单.pdf

一、基本资料

1.基本情况资料

1)历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具

体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；

2)贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和

经营特点等；

3)历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、

章程和营业执照；

4)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、

外汇登记证、贷款证；

6)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协

议；

7)组织机构设置图；

8)主要管理人员基本资料；

9)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。

3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基

本情况介绍。

4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合

同、投资协议等。

5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。

6.

7.税收资料：

1)简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；

2)所享受的税收优惠政策及批准文件；

3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；

4)税收缴款书。

8.生产经营有关的权属

1)土地使用权、房产权证；

2)商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权

属；

10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情

况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社

会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

11.简述所处行业及竞争情况：

1)主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、

投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；

2)所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；

3)影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产

品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，

指出进入本行业的主要障碍。

4)面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，

市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。

1)前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；

2)主要产品的工艺流程或服务的流程图；

3)主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备

的重置成本；

4)主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；

5)每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供

应。

6.高危险、重污染单位的安全措施应该详细说明，以确保

人身、财产和环境的安全。

7.需要说明核心技术的来源和方式，以及是否拥有核心技

术的所有权。同时还需要评估拥有的核心技术在国内外同行业

中的先进性。

体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。此外，还

需要提供每种主要产品的产量、销售情况和产销率。对于市场

竞争产品或服务的平均价格及定价策略也需要进行说明。如果

前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比较大，需要说明

原因，并披露相关风险。此外，还需要提供各进口国对进口公

司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或

其他类似的证书。

14.在主要客户及供应商的资料方面，需要披露前5名供

应商合计的采购额占年度采购总额的百分比。如果主要供应商

所占比重较大，需要说明原因，并披露相关风险。

15.需要说明审计期间所执行的会计政策、会计估计及变

更情况。

16.需要提供审计期间的资产负债表、损益表、现金流量

表、股东权益变动表及其他附表，并加盖章签字。

计凭证。

18.需要说明审计期间重大交易长期合同的情况。

19.需要提供审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、

投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、

销售计划及各年度工作总结。

20.需要提供审计期间内部审计机构的审计报告。

21.在货币资金方面，需要提供银行对账单（包括外部银

行和集团资金结算中心）、银行存款余额调节表、三个月以上

的银行定期存单、受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用

有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）、现金盘点表、

外汇批准证书和申请文件。

22.在交易性金融资产方面，需要提供股票、债券、基金、

期