银行强化监督检查培训课件.pptx

银行强化监督检查培训课件

监督检查体系概述监督检查的内容与方法银行内部控制与风险管理监督检查的实践与案例分析强化监督检查的措施与建议contents目录

监督检查体系概述01

监督检查的目的与意义确保银行业务合规性通过对银行业务的全面监督检查，确保银行业务符合国家法律法规、监管要求和内部规章制度，防范和化解金融风险。维护金融秩序稳定通过对金融机构的监督检查，维护金融市场的公平、公正和透明，保障金融秩序的稳定。保护消费者权益通过对银行业务的监督检查，确保消费者权益得到充分保障，提高金融服务质量和水平。

《中华人民共和国银行业监督管理法》规定了银行业监督管理机构对银行业金融机构实施监督管理的法律依据、职责和措施。《中华人民共和国商业银行法》规定了商业银行的业务范围、经营规则和监督管理等方面的内容，为监督检查提供了法律依据。其他相关法律法规如《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等，为银行监督检查提供了具体的法律支持和指导。监督检查的法律法规依据

负责制定银行业监督管理的规章制度，对银行业金融机构实施现场检查和非现场监管，依法查处违法违规行为。银行业监督管理机构负责对本机构业务进行全面审计，确保业务合规性和内部控制的有效性。银行业金融机构内部审计部门如会计师事务所、律师事务所等，协助银行业监督管理机构对银行业金融机构进行监督检查，提供专业意见和建议。社会中介机构如人民银行、证监会、保监会等金融监管机构，在各自职责范围内对银行业金融机构实施监督管理。其他相关部门监督检查的体系结构及职责

监督检查的内容与方法02

监督检查的主要内容检查信贷业务是否符合国家法律法规、监管要求和银行内部规章制度。核查银行资产质量的真实性，包括贷款分类、计提拨备和核销等。评估银行内部控制体系的建设和执行情况，以及风险防范措施的有效性。审查银行关联交易的合规性，防止利益输送和违规操作。信贷业务合规性资产质量真实性内控体系有效性关联交易合规性

ABCD资料分析法通过对银行提供的各类报表、报告和档案资料进行分析，发现潜在问题和风险。访谈调查法与银行管理层、业务人员和关键岗位员工进行访谈，了解他们对银行业务和风险状况的看法和意见。数据分析法运用数据分析工具和技术，对银行业务数据进行挖掘和分析，揭示潜在问题和风险。现场检查法深入银行营业网点、业务部门和后台支持部门，实地查看业务操作流程、内部控制执行情况和员工行为等。监督检查的方法与技巧

以现场检查为主要手段，通过实地查看、访谈调查等方式深入了解银行业务和风险状况；同时，辅以非现场检查手段，如资料分析、数据分析等，提高检查效率和准确性。非现场检查通过对银行提供的报表、报告等资料进行分析，发现潜在问题和风险线索；然后，通过现场检查对这些问题和线索进行核实和深入调查。现场检查能够直观了解银行业务和风险状况，但可能受到时间和空间的限制；非现场检查则能够弥补这些不足，通过对历史数据和资料的分析，发现潜在问题和风险。因此，将两者结合起来能够更全面地评估银行的业务合规性和风险状况。现场检查为主，非现场检查为辅非现场检查提供线索，现场检查核实情况现场检查与非现场检查相互补充现场检查与非现场检查的结合

银行内部控制与风险管理03

内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖银行的各种业务和事项。全面性原则内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。重要性原则内部控制的基本原则与要素

内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。制衡性原则内部控制应与银行经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。适应性原则内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。成本效益原则内部控制的基本原则与要素

包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。内部控制的基本原则与要素风险评估内部环境

信息与沟通包括信息质量、信息系统建设、反舞弊机制等。控制活动包括职责分工、授权审批、会计系统、财产保护、预算控制、运营分析、绩效考评等。内部监督包括日常监督和专项监督，对内部控制的建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。内部控制的基本原则与要素

通过对银行业务流程的全面梳理，识别出可能对银行造成不利影响的风险因素。风险识别定期向银行高层管理人员报告风险状况和风险管理工作的进展情况。风险报告对识别出的风险因素进行量化和定性评估，确定风险的大小和发生的可能性。风险评估根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。风险应对定期对银行业务进行风险评估和监控，及时发现和解决潜在的风险