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青海明胶股份有限公司内部控制制度
第一章总则
第一条概述
第二条机构及职贡
第三条主要内容
第二章环境控制
第一条人力资源
第二条组织架构及职能
第三条管理人员的任免
第四条员工的招录、调配和解辞
第五条培训
第六条保密义务
第七条考核
第八条奖罚
第九条专业技术人员任职资格的评聘
第十条涉外人员管理
第H^一条工资
第十二条人事档案管理
第十三条考勤管理
第十四条工作纪律
第十五条请假、休假
第十六条退休
第十七条利待遇
第三章业务审批与报销管理制度
第一条经济业务支出及审批权限
第二条资金支出程序
第三条经济业务经办人及审批人的贡任
第四章会计稽核制度
第五章内部牵制制度
第一条概述
第二条会计工作的内部牵制
第三条物资采购保管内部牵制
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第四条产品生产的内部牵制
第五条产品销售的内部牵制
第六条其他业务的内部牵制
第七条附则
第六章货币资金控制制度
第一条概述
第二条岗位分工和授权
第三条预算内资金的支付
第四条预算外资金的支付
第五条银行账户
第六条票据和印章管理
第七条监督检查
第七章销售业务控制制度
第一条概述
第二条岗位分工及授权
第三条销售与发货的控制
第四条货款回收与账目核对
第五条监督检查
第六条附则
第八章采购业务控制
第一条概述
第二条岗位分工及授权
第三条计划与审批控制
第四条入库依据
第五条采购价格控制
第六条采购与验收控制
第七条货款支付与账目核对
第八条采购业务的监督控制
第九章成本费用控制制度
第一条概述
第二条岗位分工及授权批准
第三条成本费用控制的基本模式
第四条采购成本的控制
2
第五条制造成本的控制
第六条期间费用的控制
第七条成本费用的核算
第八条成本费用的监督检查
第十章会计系统控制
第一条会计机构和会计人员
第二条会计核算的基本要求
第三
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