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高新技术企业资金管理的策略与实践

0引言

高新技术产业的发展，带动了传统产业技术迭代与更新改造，极大地促进了我国科技成果的转化。高新技术企业运行管理中需要大量的资金投入技术与产品研发中。企业只有加强资金管理，实行集中管理模式，统一调配资金，合理地将资金分配到各项经济活动中，不断优化资产结构，才可以达到控制和防范风险的目的。管理者应当将目光聚焦在一些重点环节与工作中，包括投资活动与融资活动，构建全过程资金管理与监控体系，严格约束与规范资金收支活动，做好资金计划编制工作，结合企业的实际情况，合理地运用好每一笔资金，避免企业出现资金浪费与断裂等情况，推动企业长远发展。

1资金管理的重要性

资金管理是企业经营管理活动相对重要的一项工作，影响企业的正常运行与战略目标的实现，具体表现在以下几个方面。

第一，确保资金安全。资金安全、完整是企业资金管理工作的基本要求，也是一项重要的目标。企业加强资金管理，构建完善的资金管理制度与流程，有利于加快内部控制建设，严格监控资金收支具体的活动，全面掌握资金的流向与流量，了解财务状况，合理地配置资金，并对资金收支活动中的风险进行识别与控制，降低资金风险，从而保障资金的安全性[1]。

第二，创造更多的经济。高新技术企业始终都是围绕经济效益最大化目标开展经营管理工作的，企业高效利用资金可以获得更多的收益。在投资环节，企业加强资金管理能够加强项目可行性分析，积极寻找回报率更高的投资项目，定期追踪与分析投资项目的具体收益情况，对无效与低效项目及时喊停，并将更多的精力与资金投入高效的项目建设与运营中，获取更多的投资收益。在节流环节，企业能够在融资活动中，做好内部融资需求调研与规划工作，根据企业的实际经营情况，选择合适的融资计划，降低资金筹措成本。

第三，提高资金使用效率。企业以资金管理作为财务管理的核心工作，在资金充裕的时候，要充分考虑资金是否被充分利用，设置可供衡量与量化的财务指标，如营运资金周转率，了解企业资金使用与利用具体情况，提前做好谋划部署工作，根据各个项目轻重缓急排序，及时制订资金使用方案，合理调配资金，提高资金分配与支出需求的匹配程度，压实主体责任，提高资金使用效率[2]。

2高新技术企业资金管理的问题

2.1资金未实行集中管理

企业实行资金集中管理，可以实现统一调度、灵活分配、集中管控，进一步发挥资金集中优势。目前，随着高新技术企业业务规模不断扩大，资金分散程度随之加大，资金分散在不同的项目建设与不同的账户上缺乏有效的集中手段，企业并未实行集中管理，管理者对资金集中管理模式与手段等内容缺乏一定的了解，信息传递不畅，经营决策者很难及时掌握资金信息与财务状况，难以科学决策。部分企业管理者资金管理的理念与手段仍旧停留在传统的阶段，资金集中管理处于初级阶段，管理者认为资金集中管理大大削弱了资金使用的灵活性，为了保证资金的流动性，企业管理者都未选择集中管理模式，各部门为了确保各项工作的稳定开展，也申请了一定的部门备用金，但由于资金集中管理程度偏低，部分存量资金闲置。另外，企业也忽视了应收账款管理，未将目光聚焦账款回收工作，难以及时收回账款，有些企业银行账户多、存款高、贷款高、沉淀资金多，无法有效地整合资金资源，实现资源的统筹利用。

2.2流动资金周转不畅

高新技术企业加强资金管理，提高流动资金的周转率，可以确保各项活动顺利开展。具体表现在以下几个方面:第一，高新技术企业产品更新迭代较快，存货管理一直是其重点关注的内容。高新技术企业忽视了对行业市场动态发展的研究与分析，未引进先进的管理会计工具，对企业未来经营管理发展趋势加强分析，生产计划缺乏合理性，市场部也未深入市场调研分析工作中，无法了解当前高新产品的特点与消费者的心理变化，所研发的产品不能很好地满足市场的需求，从而造成产品库存积压，导致企业资金严重被占用，甚至还会产生一定的库存费用，不利于企业提高利润水平[3]。高新技术企业将较多的资金都应用到存货管理中，没有足够的资金去完成其他项目的研发与建设工作，也不能投入企业经营管理活动中，影响企业运行管理。第二，部分高新技术企业不重视应收账款管理，只是依据一些优惠政策与手段增加了产品的销售量，忽视了账款的回收工作，难以及时对呆账或者坏账进行处理与科学的管控，影响资金流动性。第三，高新技术企业为了维持自身的稳定发展，选择多种手段进行筹资，一般企业会选择银行短期贷款的形式，将筹集到的资金运用到企业长期的运行发展与项目建设中，如果经营失败，到期就不能及时偿还贷款，产生一定的资金成本，同时还会导致一系列风险问题产生，威胁企业的正常运营。

2.3投资存在盲目性

投资时只有建立合理、完善的投资决策体系与相应的流程，杜绝盲目投资，并加强投资活动中的风险管控，才可以提高投资收益。部分