费用报销管理制度(修订稿).pdfVIP

(修订稿)

发布日期：2021年1月1日实施日期：2021年1月1日

XXX财务中心发布

目录

第一章总则。2

第二章费用管理归口管理。2

第三章费用报销规定。3

第四章费用报销填写、审核。8

第五章附则。9

第一章总则

第一条目的

为加强公司成本管控力度，提升费用支出管理水平，规范

和确立费用开支标准及流程，保证各项支出的合理性、合规性，

特制定本制度。

第二条报销范围

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限

于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、

职工福利费、培训费等报销。

第三条适用范围

本制度适用于XXX（以下统称公司）。

报销原则

一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内。费

用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。

如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。

公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预

算负责。

二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。

三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额

部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

第二章费用管理归口管理

第五条费用归口管理

公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的

控制与管理。按管理职能费用归口情况如下：

车辆费：包括车辆保险、保养、维修、过路费、油费、停

车费、洗车费等。

2.办公楼租金和物业管理费是与办公楼相关的费用，包括

绿化费等。

3.办公费指公司购买办公用品和消耗材料所产生的费用，

如纸笔、打印耗材、邮寄费等。

4.员工宿舍费包括员工宿舍的租金、水电费和物业费。

5.会议费是公司组织会议活动所产生的费用。

人力资源中心：

1.招聘费指职工招聘所产生的费用，如支付给人才网站公

司的费用。

2.培训费是为了提高职工管理和工作技能而组织或聘请外

部专家等进行的各种职业培训的支出。

3.管理人员薪酬费用包括管理人员的工资和奖金等。

4.职工福利、五险一金包括职工福利、失业保险、养老保

险、医疗保险、劳保费等。

1.宣传费用是为了推广公司形象而产生的费用，包括海报

制作的印刷费用、展览展示费用、媒介开发与维护费用、赠送

客户的纪念品等。

2.广告费用是为了宣传品牌和开拓市场而产生的费用。

3.推广费用是为了开拓市场而产生的活动推广费用。

4.社区装修费用是为了维护公司形象而产生的费用，包括

设计、装修规格、装修支出等。

5.社区运营维护费用是社区站点运营维护费用的支出。

政务服务中心：

政务项目申请的过程中产生的费用包括差旅费、投标费、

招待费及专家评审费等。

技术研发中心：

技术开发费用包括软件开发费用和软件著作权申请费用。

未归口费用：

各部门需进行控制。

第六条交际应酬费报销规定：

1.业务招待费包括公司在经营活动中因开展业务而发生的

餐费、烟、酒、礼品等相关费用。

2.公司需填写《业务招待申请单》并经行政部统筹安排，

报销时需提供相关单据和邀请函、招待清单。

3.公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个

人费用。

4.财务部需审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门

做好核算工作。两个及以上部门共同参与的业务招待，需计算

分摊金额，否则按经办部门核算。

费用报销制度要求，参与招待活动的人员（公司负责人除

外）必须以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员

代为申请和审批报销。否则，财务有权拒绝报销。

业务招待费开支标准要求，发生招待费用时要按照节约原

则，严格控制陪同人员。重点招待和特殊招待需由行政部负责

人统一安排签约招待商家。对于工作客饭，原则上人均不超过

50元；一般招待，原则上人均不超过100元；重点招待，原

则上人均不超过500元；特殊招待，原则上人均不超过