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东莞证券股份有限公司 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司公开转让说明书 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司 公开转让说明书 主办券商 二零一六年 1-1-1 东莞证券股份有限公司 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司公开转让说明书 声 明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明 书中财务会计资料真实、完整。 中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票公开转 让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出 实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由 此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 1-1-2 东莞证券股份有限公司 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司公开转让说明书 重大事项提示 公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项： （一）税收优惠风险 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 通知》（国发[2011]4 号）以及财政部、国家税务总局财税[2011]100 号《关于软 件产品增值税政策的通知》的规定，自 2011 年 1 月 1 日起执行，增值税一般 纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2015 年度、2014 年度公司增值税 退税额分别为 235.23 万元、241.71 万元，占当期净利润的比例分别为 160.34% 167.58%，一旦国家相关税收政策作出调整，或者公司不再满足税收优惠条件， 公司经营将受到较大的影响。 应对措施： ①公司正积极加大研发投入的力度，加强与外界合作，以增强公司产品的创 新性和技术成熟度； ②同时公司内部正积极加强技术储备以应对未来可能面临的变化。公司增强 研发力量，以满足国家对于软件企业的认证条件，使得公司继续享受税收优惠。 （二）公司盈利下滑风险 截至2016 年 1 月、2015 年度、2014 年度，公司的营业外收入分别为 18.67 万元、530.20 万元、262.30 万元，其中2015 年度、2014 年度扣除非经常性损益 后的净利润分别为-96.08 万元、126.79 万元，当期营业外收入占利润总额的比重 分别为315.79%、183.49% 。尽管公司报告期内营业外收入占利润总额比重较大， 但公司报告期内部分营业外收入属于经常性损益。 公司报告期内的税收返还虽计入营业外收入，但属于经常性损益。公司为双 软企业，根据财政部《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号），公司软件产品享受增值税即征即退政策，公司为双软企业，长 期享受这一税收优惠政策，属于国家大力支持和鼓励的行业。2015 年度、2014 1-1-3 东莞证券股份有限公司 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司公开转让说明书 年度，公司双软退税分别为 235.33 万元、241.71 万元，占当期利润总额的比重 分别为 140.10%、169.09%。结合上述情况，公司报告期内盈利不存在严重依赖 非经常性损益的情形。 相比2014 年，公司营业收入减少9.78%，同行业新三板公