集团管控与IT战略.ppt

业务架构-集团财务管控-案例 战略目标?财务监控模型 会计科目 基础资料 会计政策 合并报表 管理报表 资产负债监控 损益监控 现金流量监控 集团政策 财务目标 财务政策 核算标准 财务核算体系 预算管理体系 财务报告体系 下属企业板块 旅行社 酒店 高尔夫 客运 旅游板块 货运 仓储 物流板块 唐山 其他 钢铁板块 预算体系 绩效管理 集团总部 上海 深圳 地产板块 电厂 深圳 其他业务 业务架构 集团财务管控 集团资金管控 集团人力资源管控 集团供应链管控 业务架构-集团资金管控 下属企业多头开户，资金存放过于分散，集团无法及时了解资金存量状况 和资金的变动情况，资金管理有章无序，体外循环严重； 无法建立有效的集团预算体系，预算事前管理乏力，没有事中控制； 有的下属企业大量的银行资金和银行票据闲轩，沉淀，得不到合理合用 ；而有的下属企业却资金严重短缺，财务费用有增无减； 整个集团缺乏内部资金的融通渠道，资金得不到有效的配置，从而降低资金的使用效率； 资金管控目标： 全集团资金流动趋于平衡 及时有效的全面资金监控 减少贷款规模，降低财务费用 提高集团银行信贷信用等级 降低集团潜在的经营风险 业务架构-集团资金管控 集团资金管理应用模式有统收统支，拨付备用金，结算中心，内部银行，财务公司等模式； 分散管理，集中监控 各个企业单独开设银行账户，独立行使收付业务，集团通过银行收付对账单集中并通过IT系统自动从下属企业的财务管理系统中，收集关于资金的日记账，从而实现全集团的资金使用实时监控； 结算中心（收支两条线） 下属单位在结算中心或者银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账户）。当下属企业资金超过限额时，通过结算中心或者银行网络，将资金上划到集团母账号，当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨下属单位的银行账户中； 集团结算中心（现金池模式） 由一组形成上下级联运的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收、付、转和相应记账规则组成； 业务架构-集团资金管控 面向集团管理层 面向结算中心 面向成员单位 资金预算 资金计划 资金监控 第一级：集团资金管控 第二级：集团资金结算与理财 资金结算系统 柜台处理 账号管理 成员管理 计算处理 资金结算业务 理财系统 售贷管理 票据管理 投资管理 理财业务 风险管理系统 信贷风险 流动风险 资产负责 风险管理业务 …… 远程支付 网上对账 票据管理 信用查询 资金预算 网银接口 第三级：资金运用 业务架构 集团财务管控 集团资金管控 集团人力资源管控 集团供应链管控 业务架构-集团人力资源 管理层次 组织 管理对象 班组 部门 分公司 二级子公司 一级子公司 集团 股东 董事会 集团总部经营班子 集团总部经理 子公司经营班子 部门经理 专业技术人员 一般职员 生产工人 管理内容 人事 薪酬 招聘 培训 绩效 业务架构-集团人力资源 集团管控模式 资本管控型 战略管控型 运营管控型 混合模式 人力资源管控模式 HR战略管理 HR集中监控 HR集中管理 混合模式 HR业务管理模式特点 总部任命下属企业领导人员并进行财务绩效监督，考核，关注人力成本薪酬总额的控制 总部任免并考核下属企业的关键财务管理人员 下属企业的其他人力资源管理动作独立进行 总部主要负责本部人员管理和下级企业高管人员的管理，需要掌握下属企业主要HR数据和人数，结构，人力成本等； 下属企业在集团基本框架下设计执行个性化的人力资源管理制度体系，流程，并将人事薪酬等变化情况动态向总部汇报或者报批 集团总部制定统一的人力资源管理制度，规范，流程并统一执行，如人力规划，人事任免，薪酬体系，招聘培训等； 下属企业只是维护人员变化信息数据，具体执行考勤，工资，计算和发放等员工服务 下属企业不同投资性质有不同管理要求： 对于紧密的核心企业采用HR集中管理； 对于非紧密型参股企业采用HR集中监控； 对于战略投资成员企业等采用HR战略型管理 业务架构-集团人力资源-运营管控HR 集团人力资源战略决策 集团战略目标 组织职能管理 人员能力要求 人力资源规划 人力成本控制 集团人力资源管理 集团企业文化 集团HR制度 员工关系管理 培训发展管理 招聘计划、实施 人员能力评价 人员绩效评价 人事任免决策 集团薪酬体系 工资核算发放 子公司人力资源管理 人事假勤服务 人员变动处理 业务架构-集团人力资源-战略管控HR 集团人力资源战略决策 集团战略目标 组织职能管理 人员能力要求 人力资源规划 人力成本控制 集团人力资源管理 集团企业文化 集团HR政策 子公司HR制度 培训发展体系 集团HR数据汇总分析 总部人员管理 人员能力评价 子公司高管任免 薪酬福利管理 子公司人力资源管理 招聘