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提高会计核算质量实施方案

提高会计核算质量实施方案

20xx年为更好的做好会计工作，围绕建立“统一管理、集中核

算、垂直领导、分级负责”的会计管理制这一主题，我行会计工作

拟转变管理方式，创新管理手段，提高前台处理业务的效率,加大后

台监管的力度，采取多种措施全面夯实会计基础管理，彻底扭转我

行会计基础工作的被动局面，使我行的会计基础工作质量和核算水

平明显提高。

一、重视员工的思想教育，加强沟通，为全行加强基础管理工

作打牢思想基础。

随着DCC系统上线，管理、核算集中力度的加大,现行的制度规

定和交易系统已经不能适应管理的需要,随着改革的推进,一些变化的

操作没有制度可寻,或现有制度不能满足要求,做起来难度很大,同时由

于自动化程度高，业务操作风险、柜员行为风险也比任何时候都要

高。这从客观上增大了加强会计基础管理的难度。为此，我们首先

着重抓好对会计人员的思想教育。各支行的行长及委派会计主管要

加强与柜面人员的沟通，做好业务理论知识和操作技能的培训，使

业务处理效率得到提高，柜员劳动强度得到了减轻，防范操作和道

德风险。这方面拟对对会计工作管理人员进行掌握沟通技巧，提高

管理能力的培训。

二、把好事前、事中、事后监督关，强化会计基础管理措施。

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1、做好事前的操作指导。

一是严格执行会计凭证规范化操作暂行规定，逐步实现会计凭

证填制规范化。从1月份开始，市行会计部按《会计凭证规范化操

作暂行规定》中“第三章.会计凭证填制要求”的内容，结合省行“会计

凭证填写要求及示例”，将会计凭证的填写、打印、签章规范化工作

纳入到日常会计检查内容，对此项工作进行考评，督促网点做好凭

证的填写、打印、签章规范化工作。考核每天由各营业机构自查，

详细的登记营业机构稽核工作日志，市行核算中心每季抽查，登记

再稽核工作日志。涉及到客户凭证不规范的，网点应及时善意提醒

客户纠正、完善。二是会计部对省行下发的新的会计规章制度，要

求结合我行实际，对一些制度办法进行相应的补充和完善，提出具

的操作要求和步骤然后下发，使各支行的会计基础管理做到有据

可依，有章可循，减少会计管理工作的盲目性。

2、做好事中的同步管理。

细化后台运行管理考核，切实提高后台运行质量。20xx年市行

会计部在后台运行管理方面采取了一系列的措施，起到了一定的效

果，但是在省行的后台运行管理考核中，我行的后台运行管理考核

很不理想，是一个大的扣分项。所以市行会计部拟采取层层负责制

的措施，加大监管力度，彻底杜绝因责任心不强引起的`扣分。营业

机构每天DCC系统日终扎账由市行核算中心负责监管。考核表见附

件1《营业机构DCC系统日结情况表》，每天登记，次月7日内交

市行会计部进行月度考评。对营业机构在1个月内累计3次由市行

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会计核算中心通知日结的，对该营业机构的相关责任人给予通报批

评。营业机构的个贷系统以及公积金系统由有此业务的营业机构填

报。考核表见附件2《个贷及公积金系统日结情况表》，每天登

记，次月7日内交市行会计部进行月度考评。该表的填报分日结经

办人、日结监办人，对营业机构在1个月内累计3次未日结的，对

该营业机构的相关责任人给予通报批评。对业务系统运行情况考

核，分3类差错进行考核，考核内容见附件3《常德市分行业务系

统运行情况差错表》。

3、做好事后的监管，真正发挥会计监管在规避会计风险中的防

范作用。

事后监管是防范会计业务风险的“第二道防线”，也是实现会计

工作规范化，会计工作质量能否提高的关键。所以主要从改进监管

方式、优化了监管模式、创新监管手段方面开展监管工作。监管方

式上确保会计监管人员有三分之二的时间开展监管工作，从增加监

管工作的密度和范围的角度来强化对营业机构的业务管理，从事事

后监管人员对其监管的会计业务真实性、合规性和合法性承担一定

的责任，增强监管人员的工作责任感。监管模式采取分级监管，一

是对营业机构稽核工作前移后，各营业机构稽核人员不到位、稽核

内容无重点、