财务管理制度及流程.doc

财务管理制度 第一章、财务部及各岗位职责 (一) 财务部职责 正确编制财务预算、计划，资金筹措、使用计划、费用开支计划。准确及时上交财务会计报告和各类报表，为公司经营决策提供详实、完整的会计资料。 负责公司财务核算与财务管理工作，监督、审核公司各项费用开支及经营活动开支，准确，督促各部门严格遵守公司财务制度。 加强对现金、银行存款及其他货币奖金的管理，严格依照《支付结算管理办法》、《票据法》的规定办理现金收付、银行转帐及票据结算业务。 负责会计核算资料、会计凭证、帐簿及报表的整理、组卷工作，建立健全发票管理制度和财务档案管理制度。 负责财务人员的培训和业务指导，处理好财务部与公司其他职能部门工作上的配合与衔接，协调公司与银行、税务、工商等有关部门的关系，完成公司领导交办的其他工作。 （二） 主管会计岗位职责 一、制定公司内部财务、会计制度和工作程序，经审定后监督执行。 二、进行各项成本的预测、计划、分析和考核，加强对成本费用的控制，协助公司的财务风险管理 三、负责公司的会计核算，形成公司的财务报表，定期对公司运营状况进行财务分析，为经营管理决策提供财务支持 四、负责公司的综合统计工作，统一向国家有关部门报送、提供综合统计信息，负责公司税务事项的办理 五、保证财务资料的真实、准确，各类财务档案的存档 （三）出纳员岗位职责 一、负责公司货币资金的管理及款项的收付工作 二、编制收、付凭证、登记现金、银行帐 三、出纳每月应出具银行调节表以确保银行帐的准确性 四、公司领导交代的临时任务。 第二章、财务管理规定及制度 （一）现金、支票管理办法 一、现金的使用必须符合中华人民共和国现金管理条例。 1、付给职工个人的工资、津贴、奖金、福利补助； 2、支付给出差人员的差旅费； 3、不足转帐金额起点的支付费用（1000元）； 4、各种劳保用品等支出； 5、支付给个人的其他费用 二、现金必须做到日清月结。 三、非出纳人员不得经管现金，出纳员禁止用白条抵、顶库存。 四、不准坐支现金，不许公款私存。不准从银行套取现金。 五、公司任何人员无权以任何理由挪用现金。 六、空白支票由出纳保管，在开出支票时，必须开出时间，金额或限额，用途，填具《支票领用登记单》，由领用人，相关领导批示，不准签发空白支票，不准签发远期支票，不准签发空头支票，作废支票要统一保管，加盖作废印章，年底归档。 （二）费用报销及付款、借款规定 一、现金报销需填制费用报销单，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，在费用报销单上详细说明费用，原始单据应整齐粘贴在外购的费用报销单背面。由经手人签字，总经理审核签字、财务部审核签字后交由出纳报销。 二、市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，经总经理签字后到财务部借款。回来报销时需在报销单详细注明：出差事由、目的地、出差人数、出差天数。财务人员审核报销时须对照有无特批单。 三、财务部在计算餐补时以人事部的考勤表为准。外出联系工作，应尽量乘坐公交车辆，公司一律不予以报销出租车费用（特殊情况需向总经理提出申请）。凡超过公司标准的费用由费用使用者自己负担。 四、业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，公司规定报销时需在公司自制的报销单详细注明：宴请事由、宴请人数、对方单位名称。经手人签字，经总经理签字后交财务部，财务部审核签字后交由出纳报销，未经审批，擅自购买者不得报销。 五、与往来单位的付款业务，需填制《付款通知单》，详细注明往来单位名称、付款内容等相关信息，由该业务负责人签字，报总经理批准签字，财务部审核签字后交由出纳办理。 六、个人与公司的借款事项，需填制《借款单》，注明借款日期、事由及借款金额，由经手人签字，总经理批准签字，财务部审核签字后交出纳支付。 北京志健金瑞生物医药科技有限公司 财务部 2011年11月