内控风险评估报告1管资料.docx

保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据别工作的归口分工安排，各处室完成风险识别工作后，应当及时对所有识别的风险从发生可矣巨性与影响程度两个：预算编制过程中机关内部各处室间沟通协调是否充分，预算编制与资产信息是否相结合；是否按照批复的额度和和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。 保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据 别工作的归口分工安排，各处室完成风险识别工作后，应当及时对所有识别的风险从发生可矣巨性与影响程度两个 ：预算编制过程中机关内部各处室间沟通协调是否充分，预算编制与资产信息是否相结合；是否按照批复的额度和 和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。4.资产管理情况。是否实现资产归口管理并明确使 **风险评估报告 时间： 2021.03. 03 创作： 欧阳学 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》 和单位《内部控制实施办法》有关规 定，组织开展了对单 位各部门的风险评估活动，现将结果报吿如下： —、工作组奴 （_ ）组织保 本单位成立以内部控制领导小组为决策机构，计划财 务处为牵头部门，业务部门为主体责 任部门的风险评估工 作机构。具体而言： 风险评估决策机构人员构成： 牵头部门主要参与人员： 主体责任部门参与人员： （二）风险评估范圉 本次风险评估所涉及的业务范围分为：机关层面风险 和经济业务活动层面风险。其中经济业务活 动层面风险涵 盖预决算业务、收支业务、政府采购业务、建设业务、资 产管 理业务牙口合同业 务。 （三）工作程序 业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素，其中计划财务处负责预算业务，收支业务方面的风险和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。4.资产管理情况。是否实现资产归口管理并明确使 业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素，其中计划财务处负责预算业务，收支业务方面的风险 和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。4.资产管理情况。是否实现资产归口管理并明确使 目管理情况：是否按照槪算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、 理情况：是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否 按照风险识别、风险分析与评价、风险报吿的基本工 作程序，纟吉合本单位经济业务活动 的实际情况，实行单位 层面风险评估与业务层面风险评估并行，主体责任部门对 相关业务层面风 险归口管理的风险评估机制。具体程序如 下： 1.风险识别 按照归口管理的基本原则，由计划财务处负责单位层 面风险识别工作，主要辨识与风险评 估机构保障、经济业 务活动决策机制、经济业务活动责任机构与人员、会计控 制、信息系统、内 部控制制度等单位层面内部控制相关的 风险因素。 业务层面风险因素由归口 管理处室负责识别相应的风 险因素，其中计划财务处负责预算业 务，收支业务方面的 风险识别； **处负责政府采购业务方面的风险识别； **处 负责建设项目方面 的风险识别； **处负责合同控制方面的 风险识别； **处负责资产管理方面的风险识别。 风险识别工作完成后形成单位风险数据库。 2. 风险分析与评价 以“谁归口，谁分析”为基础，并采用二级风险分析机 制完成风险分析与评价工作。 一级风险分析：按照风险识别工作的归口分工安排， 各处室完成风险识别工作后，应当及 时对所有识别的风险 从发生可矣巨性与影响程度两个维度进行风险分析，并根据 初步分析形成 的定量结论为基础对所有风险因素从定性甬 度确定“重大风险"、“莹要风险二“一般风险二 二级风险分析：计划财务处汇总各处室风险分析初步 结论，形成单位整体层面一级风险结 论并进行复核整理 后， 提交单位内部控制工作领导小组集体讨论分析。内部 控制工作领导小组最 终认定的风险等级即为单位风险分析 与评价结论。 3. 风险评估报告 挤占、扌那用、套取理设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。6.合同管业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素，其中计划财务处负责预算业务，收支业务方面的风险莹大风险和童要风险。根据本次风险分析结论，本单位仍然客观存在着众多风险因素，下一步将进一步强彳匕风险据发生可芳险热力图如下 挤占、扌那用、套取理设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。6.合同管 业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素，其中计划财务处负责预算业务，收支业务方面的风险 莹大风险和童要风险。根据