内控管理缺陷分析整改报告管资料.docx

适时对内部控制制度加以调整，使内部控制与经营规模、业务开理小组认定为一般缺陷中的设计缺陷，需要修订、建立相应的规章制度或流程，且有效传达并得到遵循。根据梳理陷整改情况进行验收，并对整改完成情况进行汇总（见附件3:内部控制缺陷整改完成汇总表），确定已按时完成成为规范企业生产经营行为的重要途径。截至2017年8月，XXX 适时对内部控制制度加以调整，使内部控制与经营规模、业务开 理小组认定为一般缺陷中的设计缺陷，需要修订、建立相应的规章制度或流程，且有效传达并得到遵循。根据梳理 陷整改情况进行验收，并对整改完成情况进行汇总（见附件3:内部控制缺陷整改完成汇总表），确定已按时完成 成为规范企业生产经营行为的重要途径。截至2017年8月，XXX公司内控管理小组对2016年新增内控缺 整改情况汇报 为提高内部管理水平，规范内部控制，严格内控手段，加强 廉政风险 防控机制建设， XXX公司把内控评价分析工作作为重要的 管理任务，加大监 督检查力度，增强风险防范，推进内部控制工 作不断改进深化。同时，还将 继续加强内控队伍建设，加大内控 培训力度，提升全员的内控意识，培养内 控文化，推动内部控制 体系的进一步完善，促进各项经营业务健康、持续、 安全发展。 通过对 2016年 XXX公司内控管理工作的梳理、总结、评审， 确定 XXX 公司内部控制缺陷 5 项（见附件 3: 内部控制缺陷汇总表） XXX公司内控管理 小组认定为一般缺陷中的设计缺陷，需要修订、 建立相应的规章制度或流 程，且有效传达并得到遵循。 根据梳理的 5 项管理缺陷， XXX公司内控管理小组对 5 项缺陷 产生的原因进行分析， 并限期整改 整改措施及时限 整改措施及时限 制定 《生产外包业务管理制 度》 2016.3. 完成整改， 并有效 控制 制定 《应收账款风险管理暂 行办法》 2016.12.完成整改， 并有效 控制 注重点 采购 原规定不满 长期沿用老 评价报 不会对财务报告 修订 《物资采购管理办法》 生 产 经 营 中 外 包 业 务 少 ， 管 理 中 有忽视 应 收 账 款 多 发 生 丁 集团 内 部 关 联 企 业 ， 管 理 中 没 有 将 这 类 问 题 作 为 关 缺陷对财务报 告的潜在影响 不会对财务报告 造 成潜在影响 内控管理中 无业务外包 相关规定 加强应收账 款管理的风 险控制 缺陷产 生时间 评价报 告 期内 不会对财务报告 造 成潜在影响 缺陷 类别 业务 外包 评价报 告 期内 缺陷成因 缺陷描述 资金 活动 XX公司的内控制度，并根据外部环境的变化、监管部门的要求、新政策的规定及企业内部经营发展的实际需要，理小组认定为一般缺陷中的设计缺陷，需要修订、建立相应的规章制度或流程，且有效传达并得到遵循。根据梳理情况不断更新完善，存在现行制度与管理需求有脱节或是偏差，必须对原有制度进行修订、补充，不断完善各项内业务 XX公司的内控制度，并根据外部环境的变化、监管部门的要求、新政策的规定及企业内部经营发展的实际需要， 理小组认定为一般缺陷中的设计缺陷，需要修订、建立相应的规章制度或流程，且有效传达并得到遵循。根据梳理 情况不断更新完善，存在现行制度与管理需求有脱节或是偏差，必须对原有制度进行修订、补充，不断完善各项内 业务 人力 资源 组织 架构 2016.3. 完成整改，并有效 执行 造 制定《新参加工作的大中专 毕业生实行五年内工资补 贴 的规定》 2016.11.完成整改，并有效 执行 造 修订《公司组织结构图》 2016.11.完成整改 通过对内控缺陷的分析，采取积极有效地措施进行整改、完 足现行管理 要求，需修 订 原规定不满 足现行管理 要求，需修 订 原组织结构 发生变化， 实行执行董 事，组织结 构图做相应 变化 办法，已不 适应生产管 对人才培养 现状已不适 应 评价报 告 不会对财务报告 期内 成潜在影响 评价报 告 不会对财务报告 期内 成潜在影响 公司结构发 生变化 告期内 造成潜在影响 善，并持续改进。根据内控管理要求，让内控管理参与者充分认 识内控制度 的积极作用和意义，修订和编制相关管理制度，使内 控机制真正成为规范企业生产经营行为的重要途径。 截至 2017年 8 月，XXX公司内控管理小组对 2016年新增内控缺陷整改情况进 行验收，并对整改完成情况进行汇总 （见附件 3: 内部控制缺陷整 改完成汇总表） ，确定已按时完成对 2016年新增管理缺陷的整改， 在执行 过程中得到有效控制，缺陷整改有效。 XXX公司经理层和内控管理小组确认本整改报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并保证内容的真实性、 准确性