内控管理制度之操作手册-存货管理管资料.docx

人所持的提货单据，已经过销售部经理或授权人批准，没有批准的发货指令或提货单据不能作为仓库发货依据。4,出具书面检验报告并经部门负责人复核。不需化验的材料由检验人员现场确认无误后在入库单上签字确认。2. 人所持的提货单据，已经过销售部经理或授权人批准，没有批准的发货指令或提货单据不能作为仓库发货依据。4 ,出具书面检验报告并经部门负责人复核。不需化验的材料由检验人员现场确认无误后在入库单上签字确认。2. 出库单据都已在系统内进行签字处理。4.4.公司门卫检查提货单经审批，核对无误在提货单上记录出厂时间并 量或安全库存量标准,并由各参与人员签字确认,审批后执行.该标准确定后，应根据需要定期进行维护和更新, 操作手册-存货管理 1. 存货分类及主档管理 1.1. 已明确存货的分类，存货存储的仓库归类与财务报表中的存货明细项目分类一致，保 证财务报告存货数据与实物相关联。 1.2. 采购部门联合生产部及其他相关部门，编制各仓库库位图及库位说明，对仓库进行整 理规划。实物仓库标识清楚，与库位图规划相符. 1.3. 所有存货按仓库分类存储,对贵重物品、 关键备件、 精密仪器和危险品的保管， 实行接 触限制。 1.4. 存货存放有序、摆放整齐、标识清楚,按存货存储要求建立和建全防火、防潮、防鼠、 防盗和防变质等措施。对危险化学品进行特别标识，单独存放，储存管理及领用，实 行双人收发,领用人员需具有安全作业资格证。 1.5. 存货主文档发生信息变更（指已经过审批且实物收发货操作的出入库单上信息进行变 动，如品名、规格，数量等）时，变更人员制作反向单据经部门经理审核后冲销原错 误单据， 并制作正确单据按正常操作流程进行录入、复核。 1.6. ERP系统内用户及权限实行申请审批控制，与存货业务无关的人员不得拥有存货主档 数据录入与修改的权限. 1.7. 存货主文档信息发生变更时，系统中的存货基础信息与存货数量应分别由不同部门具 有相应权限的人员录入。 1.8. 所有存货纸质档案都明确规定保存期限， 由专人保管,存放地拥有防水、防火、防鼠、 防盗条件。 2. 材料入库 2.1. 制定进货检验制度,明确采购入库材料需抽样化验的范围,明确抽样方法，取样岗位， 检验部门,合格参数； 对无需化验直接现场检验的材料规定检验岗位。 2.2. 质检及采购方共同取样,填制取样单并签字确认。质检部门对样品进行及时检验,出具 书面检验报告并经部门负责人复核。不需化验的材料由检验人员现场确认无误后在入 库单上签字确认。 2.3. 仓库管理员依据请购单、采购订单/采购合同核实到库材料的品名、规格、数量,品名、 规格不符的拒收， 数量超过请购单的部分拒收且同时在供应商送货单上标明实收数量 并签字确认，仓库管理员保留一联送货单备查. 1 / 3 权责发生制记录于费用发生的当期，费用凭证经过审核。5.7.成本发生时系统将各项材料成本及费用等自动在及领用，实行双人收发, 权责发生制记录于费用发生的当期，费用凭证经过审核。5.7.成本发生时系统将各项材料成本及费用等自动在 及领用，实行双人收发,领用人员需具有安全作业资格证。1.5.存货主文档发生信息变更（指已经过审批且实 规定保存期限，由专人保管,存放地拥有防水、防火、防鼠、防盗条件。2.材料入库2.1.制定进货检验制度 量超过请购单的部分拒收且同时在供应商送货单上标明实收数量并签字确认，仓库管理员保留一联送货单备查.1 2.4. 仓库管理员填制采购入库单,由仓库管理员、 采购员签字确认； 采购入库单编号连续唯 一.仓库管理员在供应商《送货单》上注明《采购入库单》单号,并与入库单统一保存。 2.5. 仓库已接收的材料均于当日办理验收入库手续，录入 ERP系统并登记财务账。 2.6. 收到合同规定领用前所有权归供应商的寄存物料,入供应商仓，及时进行备查账簿登记 及管理。 2.7. 经检验有瑕疵的原材料，由质检部门负责人根据合格材料技术参数签发《不合格来料 处理单》 ,生产部、 油品部提出具体处理意见， 确定退货的由油品部负责联络供应商退 回;对建议让步接收的材料,应测算对公司造成的损失，经相关领导批准后，油品部向 供应商提出书面折让与索赔要求并跟踪处理。 2.8. 不接收的原材料与其他原材料分开存放，并标识清晰。由采购部门安排及时退回给供 应商， 仓库管理员对该部分原材料建立日志管理,并定期监督以确保及时退回给供应商。 3. 材料出库 3.1. 仓库管理员根据经使用部门负责人审批过的领料单进行材料发放。发放时，仓库管理 员仔细核对领料单内容与实物。领用人在领用材料时， 需在领料单上签收。 3.2. 仓库管理员根据经审批、领用人签字确认后的领料单核对系统信息，及时在系统内对 领料单执行签字程序以