内控管理及考核办法管资料.docx

式进展测试、按测试底稿要求收集业务运行痕迹并如实记录、按测试底稿的结果进展执行测试总结。第十四条控缺应当在部控制评价报告中做出部控制无效的结论。重要缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，其重程度低于重大缺陷。〔一〕任务完成时点考核假设责任人未能在规定时间完成总部或公司下达的控工作任务，单项每延迟一天处分部策并协调解决；〔五〕其它公司控日常决策事项。.z.- 式进展测试、按测试底稿要求收集业务运行痕迹并如实记录、按测试底稿的结果进展执行测试总结。第十四条控缺 应当在部控制评价报告中做出部控制无效的结论。重要缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，其重程度低于重大缺陷 。〔一〕任务完成时点考核假设责任人未能在规定时间完成总部或公司下达的控工作任务，单项每延迟一天处分部 策并协调解决；〔五〕其它公司控日常决策事项。.z.-第九条公司控领导小组下设控工作执行办公室〔以下简 控管理及考核方法 第一章总则 第一条为进一步加强**公司〔以下简称“公司〞〕部控制管理， 提高公司经营管理水平和风险防能力，促进公司规化运作和可持续 开展，根据?企业部控制根本规? 〔以下简称“根本规〞〕、?企业部控 制应用指引? 〔以下简称“应用指引〞〕及股份公司相关制度规定， 并结合公司实际制定本方法。 第二条本方法所称部控制是指公司董事会、管理层和全体员工 共同实施的，旨在实现控制目标的过程。 部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产平安、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司开 展战略的实现。 第三条本方法着力解决的问题 〔一〕未有明确的控管理体系及组织架构，可能导致公司控管 理职责不清、流程不规， 对控管理工作效能产生影响。 〔二 〕未能建立部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效 识别控风险、 认定控缺陷、发现控失效等情况，形成企业管理漏洞。 第四条本制度适用于**公司。 第二章根本要素、原则及措施 第五条部控制的根本要素 部控制包括五项根本要素： 部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、部监视。 部环境是公司实施部控制的根底，是公司建立部控制的土壤， 是一切控制度、 流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体 . z. 保证。部控制缺陷一般.z.-分为以下几类：〔一〕按照部控制缺陷成因或来源，部控制缺陷可分为设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷指企业缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现管理部；最后，企业管理部组织相关专业人员进展核实后形成公司控自评总结报告和部控制缺陷 保证。部控制缺陷一般.z.-分为以下几类：〔一〕按照部控制缺陷成因或来源，部控制缺陷可分为设计缺陷和 运行缺陷。设计缺陷指企业缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现 管理部；最后，企业管理部组织相关专业人员进展核实后形成公司控自评总结报告和部控制缺陷.z.-认定汇总 部门负责人和直接责任人处分500元-2000元。〔二〕任务完成质量考核任务完成质量未到达要求，输出物 员工的控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态 度、认识和行为。 风险评估、控制活动、信息沟通是控体系核心的三个环节。风 险评估是控建立的向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和 降低控制本钱；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与 流程予以保证。控制活动是控体系的核心环节，嵌入在业务流程中， 将风险控制在可承受程度之。信息沟通是控体系的桥梁，确保企业 部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。 部监视是控体系的重要组成局部，是控体系不断优化和提升的 保证。 第六条部控制的根本原则 〔一〕全面性原则：控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员， 贯穿决策、执行、监视和反响等各环节。 〔二 〕重要性原则：控在兼顾全面的根底上突出重点，针对重 要业务事项、高风险领域，制定格的控制措施，确保不存在重大缺 陷。 〔三〕制衡性原则：部控制在治理构造、机构设置及权责分配、 业务流程等面形成相互制约、相互监视， 同时兼顾运营效率。 〔 四〕适应性原则：部控制与公司经营规模、业务围、竞争状 况和风险水平等相适应，并随着公司外部环境的变化、 经营业务的 调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 〔五〕本钱效益原则：部控制权衡实施本钱与预期效益，以适 当的本钱实现有效控制。 〔六〕 审慎性原则：部控制以风险控制、 规经营、防和化解风 险为原则。 . z. 大缺陷。〔三〕制衡性原则：部控制在治理构造、机构设置及权责分配、业务流程等面形成相互制约、相互监视，控领导小组〕，负责公司部控制体系的建立、健全和有效实施，并组