第三章试会计电算化题.doc

一、填空 1．总账系统按照处理流程划分，主要分为初始设置、凭证管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等。 2.凭证管理包括完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。 3.总账系统提供的辅助核算管理包括个人往来核算、部门核算、往来管理、现金管理和项目管理。 4.当需要对操作员的权限做进一步的细化，如希望制单权限控制到科目、凭证审核权限控制到操作员、明细账查询控制到科目等，就要在设置选项时对以上选项作选中标记，再到“明细权限”功能中进行设置。 5.账簿管理包括账簿的查询和打印。 6.总账日常业务包括凭证管理、账簿管理、现金管理、往来管理、项目管理。 7.往来管理主要包括：往来账管理方式、往来记录与核销、往来账簿查询。 8.项目管理提供了按项目查询总账、明细账和进行项目统计的功能。 9.总账期末处理主要包括自动转账、对账、月末处理及年末处理。 10.转账分为外部转账和内部转账。 二、判断 1.总账管理系统能够自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。 T 2.系统管理中可以设置明细账权限。F（仅限于系统功能菜单一级） 3.在总账管理系统中主要输入各科目余额，包括明细科目余额和辅助账余额，总账科目余额可以自动计算。 T 4.在总账系统中，当初始设置完成后，就可以开始进行日常业务处理了。T 5.企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿。T 6.现金管理可对银行长期未达账提供审计报告。T 7．内部转账一般由系统自动完成。F（外部转账） 8. 自动转账包括：转账定义和转账生成。T 9.财务软件初始设置也称初始化。使用用友财务软件，期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。 B．出纳签字 C．审核凭证 D．工资报表管理 2. 以下不是总账系统日常业务的是B（报表管理） A．科目汇总 B. 报表输出 C．记账 D．常用摘要和常用凭证 3. “会计电算化”一词始于（?） A、1981年B、1974年C、1989年D、1993年“会计电算化”一词是1981年8月在财政总和中国会计学会于吉林省长春市召开的“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上正式提出来的。 3.简述总账管理系统的业务流程。 答：启动总账系统、初始设置、日常处理、期末处理。 4.简述现金管理的功能 答：现金管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，主要包括现金日记账和银行存款日记账的管理、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对银行长期未达账提供审计报告。 5.简述试算平衡 答：试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 财务分析 财务报表 总账管理 固定资产 工资管理 核算