第七章 信用证上.pptVIP

国际贸易结算 第七章：信用证（上） 信用证的基本概念  信用证业务的办理程序  信用证当事人的权利与义务 跟单信用证汇票 第一节 信用证的基本概念  一、信用证的定义 二、信用证的性质特点 三、信用证的契约安排 四、信用证的作用 五、信用证的格式内容 一、信用证的含义 1.跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。 2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 信用证的定义 “Documentary Credit”,and “standby letters of credit” mean any agreement whereby a bank (the “issuing bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “applicant”) or on its own behalf, ⑴is to make a payment to or to the order of a third party (the”beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange (draft) drawn by the beneficiary, or ⑵authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (draft),or ⑶authorizes another bank to negotiate. 1.银行:开信用证的银行即开证行 2.付款承诺: 3.有条件:指信用证上规定要提交的货运单据 4.信用证的基本关系人 一、信用证的含义的理解 一、信用证的含义的理解 开证申请人 开证行 受益人 1 申请开证 2 寄 信用证 一、信用证的含义的理解 开证申请人 开证行 受益人 1 申请开证 2 寄信用证 通知行 3 将信用证通知给受益人 5.凭规定的单据 货运单据 (1)主要单据 商业发票 保险单据 原产地证书 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付 一、信用证的含义的理解 注意:严格符合的原则 单单一致 单证一致 1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。 （三角契约关系） 二、信用证性质特点 二、信用证性质特点 开证申请书 信用证 开证申请人 开证行 受益人 合同 三、信用证的契约安排 在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排： 买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同； 开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等； 开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。 这三方面契约中的每一项都是独立的。 案例1、L/C独立于买卖合同 【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。 【问题】 （1）银行是否有权拒绝付款， 为什么？ （2）作为卖方，应当如何处理此事？ 【分析】 （1）银行有权拒付。据《UCP500》规定，L/C虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。 （2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。 1、对出口商的作用 保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通（如打包贷款） 2、对进口商的作用 保证取得代表货物