13-第五章 商业银行学习要点.pptVIP

* * 第五章 商业银行 学习要点： 1、商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商业生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织。商业银行产生的途径主要有两种：一是从旧式的高利贷银行转变而来；另一种是以股份公司形式组建而成。 2、商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的功能。 3、商业银行的业务大体上可以分为三类：负债业务、资产业务、中间业务与表外业务。 4、负债是商业银行形成资金来源的业务。商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。银行资本一般由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券及各项储备组成；银行负债由各项存款和其他负债构成。 5、商业银行的资产主要包括库存现金、各项贷款、证券投资和其他资产等。 6、商业银行的中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。 7、表外业务是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代理等；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务如备用信用证、承诺业务等。 8、商业银行为了实现利润最大化和银行市场价值最大化的最终目标，在经营管理中要贯彻流动性、安全性、盈利性“三性”原则。“三性”原则的贯彻实施，具体体现在商业银行的经营管理的整个过程中。 9、在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债表内表外统一管理四个阶段。 10、1988年通过的《巴塞尔协议》对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志。 第一节 商业银行概述 一、 商业银行的概念 商业银行是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业,是唯一能够提供信用货币的金融机构。 二、 商业银行的职能 （一） 信用中介 （二） 支付中介 （三） 信用创造 （四） 金融服务 三、 商业银行的组织制度 （一） 外部组织形式 1．分支银行制 2．独家银行制 3．连锁银行制 4．集团银行制 （二） 内部组织制度 　　1．决策机构 　　2．执行机构 　　3．监督机构 第二节 商业银行的资本 一、 商业银行资本的构成 （一）核心资本 （二）附属资本 二、 商业银行资本的衡量 （一）资本存款比率 （二）资本总资产比率 （三）资本充足率 核 心 资 本 普通股股权 （面值） 永久性的优先股 公开储备 （保留利润、资本盈余、普通准备金和法定准备金的增加值） 减：库存股票 （按股票的发行成本和最终得到这些股票的成本计算） 商誉 （指获得某项资产时，超过其净值的部分） 附 属 资 本 非公开储备 资产重估储备 法定准备金和普通呆账储备金 混合资本工具 （带有债务性质的资本工具） 次级债务工具 第三节 商业银行业务 一、负债业务 （一）存款 活期存款；储蓄存款；定期存款 （二）非存款负债 　 1．向中央银行借款 　　2．同业拆借 　　3．发行金融债券 　　4．欧洲货币市场借款 　　5．证券购回协议 二、资产业务 （一）贷款 （二）投资 三、 表外业务 第四节 商业银行管理 一、商业银行的经营原则 商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳健经营的前提下，保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和银行市场价值的最大化是商业银行经营管理的最终目标。 （一）流动性 流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。 （二）安全性 安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。 （三）盈利性 盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。 * *