财经法规与职业道德_第二章第二节.ppsVIP

五.对《违反银行结算账户管理行为》的处罚 （一）对存款人违法行为的处罚： 1.存款人开立或撤消银行结算账户行为违法： ◆三种违法行为：p.167 （1）对非经营性存款人： 给予警告，并处1000元罚款； （2）对经营性存款人： 给予警告，并处1～3万元罚款； 上述行为构成犯罪的，依法追究刑事责任。 2.存款人使用银行结算账户违法： ◆六种违法行为：p.168 （1）对第六种违法行为： 给予警告，并处1000元罚款； （2）对第一～五种违法行为： 对非经营性存款人： 给予警告，处1000元罚款； 对经营性存款人： 给予警告，并处5000元～3万元罚款； 3.存款人伪造、变造、私自印制 开户登记证 对非经营性存款人： 给予警告，处1000元罚款； 对经营性存款人： 给予警告，并处1万元～3万元罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 （二）对开户银行违法行为的处罚 1.银行开立银行帐户行为违法： ◆两种违法行为：p.168 （1）对法人（银行）的处罚： 给予警告，并处5万～30万元罚款； （2）对主管人员、直接责任人的处罚： 给予纪律处分； （3）上述行为情节严重的： 停止该银行核准开立帐户权；责令该银行停业或吊销该银行经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 2.银行使用银行帐户行为违法： ◆六种违法行为：p.168 （1）对法人（银行）的处罚： 给予警告，并处5000元～3万元罚款； （2）对个人的处罚： 给予纪律处分； （3）上述行为情节严重的： 停止该银行开立帐户核准权；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第三节 支付结算 （票据结算）法律规定 一.支付结算概述： （一）支付结算的涵义：p.152 1.是通过银行给付货币、清算资金的行为； 2.作出行为的主体是单位或个人，行为的内容主要主体之间货币资金的结算； 3.行为的方式 （种类） 票据结算：汇票、本票、支票； 非票据结算：汇兑、托收承付、委托收款、银行卡。 银行在支付结算中的 作用 （二）支付结算的基本原则 1.恪守信用、履约付款； 2. 存款人对存款资金具有支配自主权（“谁的钱，进谁的账，由谁支配”）。 3.银行不垫款； （三）支付结算的一般规定 1.结算收付双方都必须在银行开户，付款方必须在银行结算账户中有足够的存款。 2.结算收付双方都必须根据经济合同和有关制度办理支付结算。 3.遵守结算金额起点规定 4.正确填写票据和结算凭证 （四）办理支付结算的基本要求 1.必须使用由中国人民银行统一规定印制的 票据和结算凭证（否则，票据和结算凭证无效）。 2.按规定开立、使用账户。 3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 4.按规定填写票据和结算凭证，做到：标准化、规范化：要素齐全、数字正确、字迹清楚、不错漏、不潦草、防止涂改。 （五）填写票据和结算凭证的基本要求 1.中文大写金额数字应当用正楷或者行书填写也可以使用繁体）。不得自造简化字。　 2.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”字，在“角”之后可以不写“整”，在“分”后不写“整”字。 3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白，目的是防止变造票据。 例：零 另0 贰 弍 角 毛 × × × 4.阿拉伯数字小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。　　 5.阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“￥”。 6.票据的出票日期必须使用中文大写。当月为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖、壹拾、贰拾、叁拾的，应在前面加零；日为拾壹至拾玖的，应在前面加壹。　　例如：2月15日应写为零贰月壹拾伍日；10月20日应写为零壹拾月零贰拾日 7. 票据出票日期应使用大写填写，用小写填写出票日期的，银行不予受理。 （六）支付结算的纪律和责任 p.159 二. 是出票人依法签发的，约定自己或委托他人在见票时或者指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的 有价证券。 （一）票据的涵义： 汇票 本票 支票 银行汇票 商业汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 出票人 （创设票据人） 依法签发票据 银行：签发 银行汇票 本票 单位：签发 商业汇票 个人：签发 支票 支票 （委付证券） （委付证券） 见票即由开户银行付款 （由承兑人在指定 日期付款） （自付证券） 见票即由银行付款 （委付证券） （委付证券