出纳工作流程.docVIP

1.目的 为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。 2.适用范围 适用于出纳工作岗位。 3.流程、职责和关键控制点 流 程 职 责 关键控制点 相关文件/记录 (《粤电实业财务【2003】20号》 (《穗电实业财务【2003】11号》 (部门领导 (公司领导 (财务经理 (原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送部门经理或公司领导审核签字批准，送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。 (会计 (会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证，送财务部经理审核无误后传递给出纳。 (《付款凭证》 (《收款凭证》 (出纳 (出纳员按现金业务发生的先后顺序，对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。每月5日通知相关人员签凭证，10日前签完上月凭证。 (出纳 (会计 (出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》，每月终了应清点库存现金，根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务部经理； (会计人员根据财务部经理已经审核以及已收/付款的收/付款凭证定期登记《明细账、总账》。 (《现金日记账》 (《明细账、总账》 (出纳 (会计 (月份终了，出纳员根据《现金日记账》编制《现金日结账》交会计人员，《现金日记账》的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。 (《现金日记账》 (《明细账、总账》 (会计 (财务部经理定期对《现金日记账》、《明细账、总账》进行检查； (每月10日前出纳需打印《现金盘点表》、《余额调节表》、《银行日记账》、《现金日记账》、《现金对账情况》、《资金头寸表》。 (《现金盘点表》(《余额调节表》(《银行日记账》(《现金日记账》(《现金对账情 况》 (《资金头寸表》 广东省电信实业集团 广州市有限公司电信器材分公司 出纳工作流程 文件编号： 修订状态： 生效日期： 第 1 页 共 2 页 结 束 检 查 核 对 记 账 收/付款 制作收/付款凭证 审核原始凭证 开 始