内部财务分析报告案例(总部和分公司)_完整版.docVIP

内部财务分析报告案例(总部和分公司)_完整版.doc

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内部财务分析报告 指导 一、表现形式上,PPT的制作专业,看起来杂乱无章。记住,专业分析的PPT应该简洁明了,不要花哨你的底纹看起来太累。a、原则上,如果演示用可以用浅底、深色字体(可以用白底、黑字);阅读用可以用深底、浅色字体。b、字体的大小、表格的格式应该风格统一,原则上PPT不要出现太多的文字,主要以图表、简表来表达你的意思,是你讲述时的辅助工具不是报告。 、从内容上来说,主要是一篇分析报告不是财务报告。正常的分析报告形式,主要三段式:a、描述现状。b、寻找不足点或改进方向。c、建议 从分析内容来看可以有以下几部分: 1、主要财务指标完成情况。实际完成、与目标比较、同期比较;因素分析,围绕资产收益率或净资产收益率分析作一个杜邦分析,使受众对总体财务经营效益、状况有总体印象。 2、销售情况。1、销售量分析。从产品线、品种,客户群、销售渠道四个维度分析,找出增长点、衰减点,提出初步建议。2、销售结构分析。销售结构主要是结合毛利变化情况进行分析,找出对公司贡献较大的产品、品种、客户和渠道,分析前期和目前经营、销售策略的不足和改进点。3、销售费用分析。主要是从上述四个维度看投入产出比、及与预算对比。找出市场营销、销售策略的不足点及改进方向。4、市场总体竞争分析。新增对手产能分析及新产品、替代品的价格推出时间情况。销售分析,其实就找出公司的“利润池”在哪里?现在的总体竞争是什么样的?引导与会人员认识、分析市场,总结经营策略。不要觉得有些东西是多余的,因为除了销售以外不是所有的人都对销售十分了解。(如生产、行政等)5、应收款的回笼及收款质量分析。(帐期、收款方式等) 、生产分析。1、产能利用情况对成本的影响(主要是固定成本,结合量本利分析再强化一下要素成本对利润的影响)。(产能不是仅指生产设备产能,如软件公司的顾问有效工作时间也可以看作是产能的一种)2、主要变动成本情况。从料、工、费单价、消耗量来分析一下。3、产品质量指标对成本影响。特别是存在等级品、废品的情况,应持续分析。因为,原料质量、操作工艺、设备维保水平均能影响此指标及价值量。从而引出现生产部门等其他部门的分析。(抛砖引玉之用)4、设备维保分析。维保费用、改造成本分析及与产出效率结合进行分析对成本的影响。一年分析一次,找出设备退出的时间,特别是设备依赖型企业,要关注市场新设备与老设备产出差对公司竞争格局的影响,分析设备生命周期。 、采购分析。1、价格变动情况。实际采购价格与公司采购标杆价对比分析。2、采购渠道分析。不同的采购渠道带来不同的采购价格与服务,应以完全成本(物流费用、售后服务费用、到货时间)来分析各渠道的情况,及各产品的到库成本或实际投料前的成本。3、重大物资的市场价格变动及公司采购策略分析。不要价格上涨了,公司还在按照以销定产来计算采购量。 、研发、售后、行政分析。1、研发时间、成本投入情况通报。2、外部质量成本、投诉分析及对成本费用影响。3、公司主要行政费用比较分析。 、资金分析。1、对公司资金占用量作一个分析,存货、应收款、票据等明细占用对比分析,找出资金占用影响比较大的点。2、从资金角度对公司采购、销售工作提出一些要求配合的方向。如压缩应收款、或者放款等,记住财务是与各部门都相通的。 、作个总结,提出公司总体下阶段重点,不要超三点。留点给,切记。最后一点,业务分析时不要一定要与你财务的因素分析数据完全一致的,因为影响利润结果因素越向下分越多,我们只能分析重点。不要做茧自缚,找出重点、说明问题即可。 、分析改进。把各部门的分析、讨论结果看一下,还有哪些可以加进去的,平时这些业务过程指标是怎样的水平如何影响利润的,分析三四次你的模板就出来了。报告期间:2006年12期 生成时间:2008-10-17 机构:总部 目 录 §1 利润表分析 3 §1.1 区域利润整体分析 3 §1.2 利润趋势分析 4 §1.3 部门利润排行榜 4 §1.4 部门利润结构分析 5 §1.5 10万部门利润同比分析 6 §2 资产负债表分析 7 §2.1 资产结构分析 7 §2.2 负债结构分析 8 §2.3 存货同比分析 8 §2.4 固定资产同比分析 9 §3 资金分析 9 §3.1 货币资金同比分析 9 §3.2 应收TOP10 10 §3.3 大于500万应收客户同比 10 §3.4 应付TOP10 11 §4 费用分析 12 §4.1 费用TOP10部门分析 12 §4.2 部门费用同比分析 21 §4.3 万元费用同比分析 22 §5 常用指标分析 23 利润表分析 区域利润整体分析 本期北区值为:5,606,424.23元,与上期的-3,834,319.09元相比,上升了246.22%。东区NJ值为:5,422,804.07元,与上期的2,888,967.3

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