会计电算化4固定资产管理子系统.ppt

（六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产→处理 批量制单 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产→处理 批量制单 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→总账?凭证 出纳签字 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→总账?凭证 审核凭证 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→总账?凭证 记账 三、期末固定资产业务处理 当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账和结账。 如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了“与账务系统对账”功能，即可随时审查两个系统的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。 业务→财务会计→固定资产?处理 对账与结账 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产?处理 对账 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产?处理 结账 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产?处理 取消结账 1）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产系统，如需要对1月份进行反结账，就需要以1月份的日期登录。 2）会弹出“登录日期不属于最新可修改月份，是否继续”的提示，点击“是”。 3）在处理菜单下，点击“恢复月末处理前状态”对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的结账。 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产?处理 取消结账 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产?处理 取消结账 注：反结账后，新核算月份增加的固定资产卡片和业务处理将无痕迹删除。 （一）建立固定资产账 业务→财务会计→固定资产 参数设置 （一）建立固定资产账 业务→财务会计→固定资产?设置?选项 参数设置 （二）基础信息设置 业务→财务会计→固定资产→设置 部门对应折旧科目设置 （二）基础信息设置 业务→财务会计→固定资产→设置 部门对应折旧科目设置 （二）基础信息设置 业务→财务会计→固定资产→设置 增减方式 （三）固定资产原始卡片录入 输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。 业务→财务会计→固定资产→卡片 录入原始卡片 （三）固定资产原始卡片录入 业务→财务会计→固定资产→卡片 录入原始卡片 （三）固定资产原始卡片录入 二、日常固定资产业务处理 （四）固定资产折旧处理 （三）固定资产变动核算 （二）固定资产减少核算 （一）固定资产增加核算 （五）固定资产管理 （六）固定资产系统生成记账凭证 （一）固定资产增加核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产增加 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。 （一）固定资产增加核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产增加 （二）固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提折旧。 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产减少 （二）固定资产减少核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产减少 （三）固定资产变动核算 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。 业务→财务会计→固定资产→卡片 变动单 （三）固定资产变动核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 变动单 （四）固定资产折旧处理 计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧 （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（1月份结果） （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（2月份结果） （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月