咨询设计分公司内部控制实施细则.doc

PAGE PAGE 2 PAGE 2 咨询设计公司 内部控制实施细则 （2012） 目 录 TOC \o "1-2" \h \z \u HYPERLINK \l "_Toc280977940" 1 内部控制总则 1 HYPERLINK \l "_Toc280977941" 1.1. 实施细则概述 1 HYPERLINK \l "_Toc280977942" 1.2. 内部环境 2 HYPERLINK \l "_Toc280977943" 1.3. 风险评估 10 HYPERLINK \l "_Toc280977944" 1.4. 控制活动 PAGEREF _Toc280977944 \h 13 HYPERLINK \l "_Toc280977945" 1.5. 信息和沟通 PAGEREF _Toc280977945 \h 16 HYPERLINK \l "_Toc280977946" 1.6. 内部监督 18 HYPERLINK \l "_Toc280977947" 2 内控流程 PAGEREF _Toc280977947 \h 22 HYPERLINK \l "_Toc280977948" 2.1 合同管理内控流程 PAGEREF _Toc280977948 \h 22 HYPERLINK \l "_Toc280977949" 2.2 预算管理内控流程 29 HYPERLINK \l "_Toc280977950" 2.3 成本费用内控流程 45 HYPERLINK \l "_Toc280977951" 2.4 财务报告编制内控流程 PAGEREF _Toc280977951 \h 61 HYPERLINK \l "_Toc280977952" 2.5 固定资产管理内控流程 PAGEREF _Toc280977952 \h 74 HYPERLINK \l "_Toc280977953" 2.6 无形资产管理内控流程 PAGEREF _Toc280977953 \h 102 HYPERLINK \l "_Toc280977954" 2.7 对外筹资内控流程 PAGEREF _Toc280977954 \h 115 HYPERLINK \l "_Toc280977957" 2.8 资金管理内控流程 PAGEREF _Toc280977957 \h 121 HYPERLINK \l "_Toc280977958" 2.9 关联交易内控流程 PAGEREF _Toc280977958 \h 139 HYPERLINK \l "_Toc280977959" 2.10 信息披露内控流程 PAGEREF _Toc280977959 \h 147 HYPERLINK \l "_Toc280977962" 2.11 投标内控流程 PAGEREF _Toc280977962 \h 156 HYPERLINK \l "_Toc280977963" 2.12 业务分包内控流程 PAGEREF _Toc280977963 \h 163 HYPERLINK \l "_Toc280977964" 2.13 工程设计内控流程 PAGEREF _Toc280977964 \h 173 HYPERLINK \l "_Toc280977967" 2.14 采购内控流程 PAGEREF _Toc280977967 \h 180 HYPERLINK \l "_Toc280977968" 2.15 存货内控流程 PAGEREF _Toc280977968 \h 187 HYPERLINK \l "_Toc280977974" 2.16 税务管理内控流程 PAGEREF _Toc280977974 \h 192 HYPERLINK \l "_Toc280977975" 2.17 研发管理内控流程 PAGEREF _Toc280977975 \h 202 HYPERLINK \l "_Toc280977976" HYPERLINK \l "_Toc280977977" 2.18 人力资源管理内控规范 PAGEREF _Toc280977977 \h 212 HYPERLINK \l "_Toc280977978" 2.19 内部信息传递内控规范 PAGEREF _Toc280977978 \h 214 HYPERLINK \l "_Toc280977979" 3 信息系统一般控制 PAGEREF _Toc280977979 \h 217 HYPERLINK \l "_Toc280977980" 3.1 程序开发 PAGEREF _