【毕业设计】铁道资金结算中心的运作和发展.docVIP

毕业设计（论文）  摘要 随着社会主义市场经济体制的初步建立和国有企业改革的不断推进，铁路企业进行着一系列重大改革。如何搞好资金管理，合理有效地筹集、 关键词：铁道，资金，结算中心目 录 摘要 I 目录 Ⅱ 第一章 铁路资金实行专业化管理的必要性 1 1.1 外部因素需要专业化管理 1 1.2 内部因素期待专业化控制 2 1.3 现代企业制度要求专业化监管 3 第二章 资金结算中心的作用 3 2.1 发挥资金调度的职能，筹集生产所需资金 3 2.1.1 为企业生产及发展集中资金 3 2.1.2 加强内部资金调控，提高资金利用率。 4 2.1.3 集中使用资金，实现路内资金良性循环 5 2.2 合理运作，提高货币资金的整体效益 6 2.2.1 以内需为主，实行有偿占有 6 2.2.2 依托金融机构，取得外部收入 7 2.2.3 严格监管，防范风险是获取资金效益的基本保证 8 第三章 铁道资金结算中心的设置 8 3.1 资金结算中心的组织结构 8 3.2 资金结算中心的系统结构 9 第四章 铁道资金结算中心的管理 10 4.1 推进标准化结算部建设，使之成为资金管理工作的龙头 10 4.1.1 加大投入，通过改善外部环境实现资金结算规范高效 10 4.1.2 完善机制，加大内部监控，确保资金结算安全 10 4.1.3 注重培训，加强结算队伍建设 12 4.1.4 加强职业道德教育，构筑思想防线 12 4.2 实施资金监管，确保资金安全 12 4.2.1 内部审计与外部监督并举 12 4.2.2 严格执行铁道资金结算中心结算业务工作日志制度及结算会计制度执行情况检查报告制度 12 4.2.3 创新观念、实现银企双赢 13 4.2.4 加强结算系统信息安全 13 4.2.5 扬长避短，开辟新思路 13 第五章 铁道资金结算中心的发展 15 5.1 转变观念是铁道资金结算中心发展的前提 15 5.1.1 职能作用上具有管理和经营的双重性 15 5.1.2 在管理资金的方式上：“信用”是基础，经济利益是纽带 15 5.1.3 资金运作功能具有相对性 16 5.2 完善制度是铁道资金结算中心发展的基础 16 5.2.1 把防范风险作为执行制度的主要内容 16 5.2.2 要严格执行铁道资金结算中心工作规程 17 5.2.3 完善会计核算办法和报表编制办法 17 5.3 强化监督管理是铁道结算中心发展与规范的重要保证 17 5.3.1 在监督内部时要明确层次，以便组织有针对性的监管 17 5.3.2 在监管方法上要明确职权分工、强化行政约束力 18 5.3.3 配备专职稽核人员，加强稽核队伍建设 18 参考文献 19 致谢 20  浅议铁道资金结算中心的 运作和发展 随着铁路体制改革的不断深化，铁道资金结算中心由小到大，规范发展，承担了铁路内部部门金融的功能，其作用尤显重要，因此，铁道资金结算中心要提高整体水平，运用新科技技术形成一套科学合理的管理体制，就要走先规范后发展的路子，就要夯实基础，规范管理，统一标准，使整体工作从上到下调度有序，增加竞争力。 第一章 铁路资金实行专业化管理的必要性 社会主义市场经济的建立，无疑为企业自由参与竞争和发展提供了客观条件。企业的经营目标必须与市场需求相一致，否则企业就难以生存和发展。铁路作为国家的经济命脉，制约着整个国民经济的发展速度。从宏观上看，铁路是国有独资企业，同时，铁路运输企业长期受到原有计划经济管理模式的约束，运价执行国家定价限制，成本实行市场价格.铁路资金的筹集和运用，循环和周转受国家政策和主管部门调控影响很大。近年来，收不抵支，巨额亏损，资金严重短缺，进入了举步艰难，困难重重的境地，这与资金是否有效管理有着直接的关系。 资金是企业生产经营的基础。资金运动贯穿于生产经营的全过程，遍布于生产经营全过程的各个方面。因此，铁路企业资金管理的地位和作用极为特殊。货币资金作为一种特殊的资金形态，其专业化管理的必要性在于： 1.1外部因素需要专业化管理 造成企业资金短缺，筹集困难的外部因素要求对货币实行专业化管理，克服铁路运输经营与发展过程中的资金困扰。 1.1.1 当前的金融体制还不能完全适应市场经济发展需要，企业靠银行贷款生存是没有希望的，它不能维系经济的发展。从诸多企业依靠银行贷款维持生产经营的实例看，犹如昙花一现是不会持久的，它使企业进入了一个“怪圈”。它既产生了企业高息负债经营的依赖性，培养了一批“债多不压身”的所谓企业家，又拖垮了银行，还容易滋生出各种腐败与犯罪。 1.1.2 由于不完善的市场经济行为和执法不严，导致恶性循环。形成“多边债”，一个又一个地拖垮了企业。 1.1.3 生产资料和劳动